CÁCH ĐIỀU CHỈNH CÔNG NỢ NĂM 2010!

[lehai90bn]

cả nhà ơi giúp mình nv này nhé.
năm 2010 công ty có bán hàng hóa đơn trị giá 23 triệu , kế toán sử dụng pm misa , đã hạch toán là thu tiền ngay.
nhưng tới năm 2011 công ty đó mới thanh toán và chuyển khoản vào tk ngân hàng.làm cho mình thu của họ 2 lần .
giờ phải làm sao đây mọi người.trên sổ năm 2011 khách hàng đó bị dư tiền mà mình ko muốn cho vào nvụ kh hàng ứng trước tiền hàng. pải làm sao cho hợp lý đây cả nhà,
giúp mình nhé! thanlk a lot.

 

[Chuột_con]

Ðề: CÁCH ĐIỀU CHỈNH CÔNG NỢ NĂM 2010!

Bạn vào phiếu kế toán điều chỉnh công nợ khách hàng này, N tk 131/Ctk111: 23tr, Nguyên nhân do kế toán nhầm lẫn.

 

[lehai90bn]

Ðề: CÁCH ĐIỀU CHỈNH CÔNG NỢ NĂM 2010!

Bạn vào phiếu kế toán điều chỉnh công nợ khách hàng này, N tk 131/Ctk111: 23tr, Nguyên nhân do kế toán nhầm lẫn.

làm vậy ổn chứ bạn ? mình cũng nghĩ như vậy nhưng chỉ sợ sai nguyên tắc kế toán.

 

[httacpro]

Ðề: CÁCH ĐIỀU CHỈNH CÔNG NỢ NĂM 2010!

Theo Điểm 4 Điều 28 Luật Kế Toán số 03/2003/QH11

4. Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính:
a) Trường hợp phát hiện sai sót trước khi báo cáo tài chính năm được nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đó trên máy vi tính;
b) Trường hợp phát hiện sai sót sau khi báo cáo tài chính năm đã nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đã phát hiện sai sót trên máy vi tính và ghi chú vào dòng cuối của sổ kế toán năm có sai sót.
c) Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính được thực hiện theo phương pháp quy định tại điểm b hoặc điểm c khoản 1 Điều này.

 

[lehai90bn]

Ðề: CÁCH ĐIỀU CHỈNH CÔNG NỢ NĂM 2010!

Theo Điểm 4 Điều 28 Luật Kế Toán số 03/2003/QH11

4. Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính:
a) Trường hợp phát hiện sai sót trước khi báo cáo tài chính năm được nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đó trên máy vi tính;
b) Trường hợp phát hiện sai sót sau khi báo cáo tài chính năm đã nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đã phát hiện sai sót trên máy vi tính và ghi chú vào dòng cuối của sổ kế toán năm có sai sót.
c) Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính được thực hiện theo phương pháp quy định tại điểm b hoặc điểm c khoản 1 Điều này.

bạn ơi , bạn đưa ra cách giải quyết cụ thể được ko, cụ thể như ghi sổ bút toán như nào ý .

 

[misstham86]

Ðề: CÁCH ĐIỀU CHỈNH CÔNG NỢ NĂM 2010!

Mình cũng đang có 1 thắc mắc về công nớ Không biết anh chị nào giải quyết hộ không?
KH A có số nợ là 18.222.600 nhưng trong quá trình quyết toán và làm sổ sách thì ngưòi kế toán trước không có ghi nhận khoản nợ với con số trên mà với con số khác thấp hơn là 17,649,978. Như vậy, trên sổ sách và quyết toán thì kh chỉ nợ 17.649.978. Chênh lệch là 572,622đ. Sang năm nay, KH đó thanh toán nhưng với số tiền là 18.222.600. Vậy theo bạn, khoảng chênh lệch đó mình làm ntn?
Thanks hen!

 

[my house]

Bạn phải kiểm tra xem tại sao công nợ ghi sổ vàquyết toán lại khác nhau. Như vậy mình mới có cách chỉnh chính xác được.