Các câu hỏi thường của người làm công tác kế toán!

Thảo luận trong 'Kế Toán Tổng Hợp' bắt đầu bởi hanoimuathu, 7/6/08.

  1. hanoimuathu

    hanoimuathu New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Tất cả các hóa đơn này bạn đều ghi thêm (NKUT theo HĐ số ) và khi báo cáo thuế bạn kê khai 2 hóa đơn 1 và 2 ghi rõ là Hàng UT và không phải tính tiền hàng, VAT vào trị giá hàng hóa và thuế VAT phải nộp. Số hóa đơn đầu vào thì cũng không phải kê khai, chỉ lưu lại làm chứng từ đầu vào cho số HD xuất ra
     
  2. thichle

    thichle New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    tại sao đầu vào không được kê khai trong khi đó cty em đứng tên nộp thuế mà và chịu tất cả chi phí và trị giá lô hàng luôn mà, vậy không kê khai đều vào mà kê khai đầu ra là cty em bị lỗ sao?
     
  3. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Kê khai thuế GTGT:
    Khai bình thường đầu ra, đầu vào.

    Hạch toán:
    Tiền hàng và chi phí nhập hàng (theo hợp đồng) thì hạch toán vào tài khoản công nợ 138 (thực tế mình ghi chung vào TK131 cũng được).
    Hàng nhập về kho không ghi Nợ 152, 156 .. gì cả. Chỉ theo dõi ngoài bảng.
    Chỉ ghi nhận doanh thu Có 511 phần hoa hồng được hưởng.
     
  4. thichle

    thichle New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    hóa đơn mà mình xuất trả hàng vậy không hạch toán vào doanh thu hả? hạch toán vào công nợ ?
    các anh chị giúp dùm em em cảm ơn
     
  5. hoanghau025

    hoanghau025 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Bạn xuất Hóa đơn thì phải căn cứ vào Hợp đồng nhận ủy thác của cty bạn với cty ủy thác cho DN bạn. Khi giao hàng cho DN đó, Cty bạn phải xuất 02 hóa đơn cho đơn vị kia.
    01. Xuất HĐ chỉ ghi giá gốc. Giá xuất Hóa đơn = giá gốc bạn NK trên tờ khai HQ. (Giá gốc = Giá nhập + Thuế NK). không ghi doanh thu Hóa đơn này. chỉ báo cáo trên tờ khai thuế thôi.
    02. Xuất HĐ ghi tiền hoa hồng DN bạn được hưởng. (Theo như Hợp đồng nhận ủy thác đã ký).. ghi vào TK doanh thu hóa đơn này.
    Không ghi nhập và xuất kho đối với NK ủy thác.
    Còn thuế đầu ra, đầu vào bạn vẫn báo cáo Thuế bình thường.
    Không theo dõi công nợ. vì đơn vị kia họ tự theo dõi công nợ tiền hàng NK với nước ngoài.
    cuối cùng: bạn nhớ lưu chứng từ bình thường nhé.
    ok. :thumbup:
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/6/08
  6. thichle

    thichle New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    cám ơn bạn đã chỉ dẫn giúp mình. Nhưng hôm qua mình gọi 1088 phỏng vấn nói là do cty mình đứng tên hết nên khai báo và hạch toán giống bán hàng thông thường. mình không biết phải làm sao?
     
  7. hoanghau025

    hoanghau025 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    trời ạ. 1088 họ đã dc thực tế đâu mà họ bít dc. Tốt nhất là bạn nên quan sát thực tế mà làm. Mình đã từng làm qua rồi nên mình biết đâu thì nói đó. NK ủy thác khác với NK trực tiếp bạn ạ. NK ủy thác dùng toàn bộ Contract + invoice + parking list là do bên ủy thác cung cấp. Còn cty bạn chỉ khai báo trên TK HQ thôi.
    Bạn đã hình dung ra vdề chưa?
     
  8. thichle

    thichle New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    các anh chị ơi giúp em với:
    Cty e nhận ủy thác nhập khẩu 1 lô hàng của cty A. tất cả các loại thuế và chi cty em đóng hết
    vd:1. trị giá lô hàng 10 tr (cty em đứng tên thanh toán với nước ngoài luôn)
    thuế nhập khẩu 1 tr
    thuế GTGT nhập khẩu 1.1 tr

    2. các loại phí 2 tr (cty em đứng tên thanh toán luôn)
    thuế GTGT 0.2 tr

    3. Hoa hồng cty em hưởng 3tr
    thuế GTGT: 0.3 tr

    VẬY KHI EM XUẤT TRẢ HÀNG CHO CTY A E XUẤT NHƯ VẦY:

    1 hóa đơn xuất trả hàng: trị giá lô hàng 10 tr + 1 tr =11 tr
    thuế GTGT 1.1 tr
    tổng thanh toán 12.1tr

    1 hóa đơn về chi phí: trị giá 2 tr
    thuế GTGT 0.2 TR
    tổng thanh toán 2.2 tr

    1 hóa đơn hoa hồng của cty: trị giá 3 tr
    thuế GTGT 0.3 tr
    tổng thanh toán 3.3 tr
    em xuất như vậy đúng không? em hạch toán như thế nào? và kê khai thuế đầu vào và đầu ra như thế nào? (cty em đứng tên nhập hàng và đóng thuế và chi phí hết)
    em hạch toán như thế nào? có giống cty của mình nhập hàng về rồi bán lại không?
    anh chị giúp em với
    em cám ơn nhiều
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    toàn bộ Contract + invoice + parking list là do bên cty mình đứng tên luôn.nói chung là toàn bộ từ A - z cty mình đứng tên hết.
    cho mình hỏi tí về phần khai báo là khai đầu ra theo htkk1.3: hóa đơn mà mình xuất trả hàng cột doanh thu ko khai mà khai cột thuế hả?
     
    Chỉnh sửa cuối: 9/6/08
  9. hoanghau025

    hoanghau025 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Vậy bạn phải nói rõ: Cty bạn NK trực tiếp chứ ko phải NK do đơn vị khác ủy thác Cty bạn nhập. Bạn phải biết phân biệt: NK trực tiếp # NK ủy thác. Kẻo sai 1 li là đi 1 dặm đấy bạn ạ. Thế thì ko có ji phức tạp cả. làm bình thường thôi bạn ạ.
     
  10. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Vẫn là nhập ủy thác thôi.
    Hợp đồng vẫn là hợp đồng ủy thác nhập, vẫn ghi giá gốc + hoa hồng.
    Ý nghĩa kinh tế của nó vẫn là: giá bạn nhập bao nhiêu thì khách hàng sẽ trả bạn đúng số đó + % hoa hồng.
    Nghĩa là rủi ro về giá của món hàng đó là do bên kia chịu.
    Như vậy đối với cty bạn thì vẫn kô hạch toán doanh thu.


    Còn trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng là doanh số mua vào của số thuế GTGT chứ không phải doanh thu chịu thuế TNDN.
    Do đó khi khai thuế GTGT bạn vẫn ghi vào cột "Doanh số mua vào", "Doanh số bán ra". Nhưng không phản ảnh vào TK511 "Doanh thu".
    Trên tờ khai thuế GTGT người ta ghi là "Doanh số" chứ đâu phải "Doanh thu".
     
  11. thichle

    thichle New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    nhưng mà mình có hợp đồng nhận ủy thác bởi vậy mới khó cho mình
    giúp mình với.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    nhưng mà cty mình có hợp đồng nhận ủy thác như vậy mới khó cho mình đó
    giúp mình với
     
    Chỉnh sửa cuối: 10/6/08
  12. hoanghau025

    hoanghau025 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Nếu cty bạn đứng ra làm hết từ A-Z thì việc ji phải làm hợp đồng NK ủy thác cho nó phức tạp thêm vấn đề?
    Khi cty bạn thanh toán tiền toàn bộ lô hàng đó thì số hàng hóa đó đã trở thành sở hữu của cty bạn thì sao lại phải làm HĐ NK ủy thác? đó là điều vô lý. bạn bỏ HĐ vô lý đó đi. Khi bạn xuất bán hàng cho DN đó thì bạn chỉ cần xuất 1 HĐ thôi. ghi vào 511. giá trên HĐ ghi giá vốn + tiền hoa hồng 2 bên đã thỏa thuận. xong.(Coi như 1 lô hàng cty bạn bán có lãi):smilielol5:
    hàng hóa nếu nhập kho hay xuất thẳng thì bạn cứ hạch toán bình thường thôi. không có ji phức tạp cả đâu.
    thân chào.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Bạn phải hiểu là: khi cty bạn ký HĐ NK ủy thác thì có nghĩa là cty bạn chỉ đứng tên NK trên TKHQ thôi. còn toàn bộ contract + invoice+parkinglist là của DN khác ủy thác cung cấp cho cty bạn. họ ko đi NK lô hàng đó được thì mới tìm đến DN bạn để nhờ NK giúp. còn toàn bộ giấy tờ NK mang tên cty của bạn thì ko cần phải làm thêm cái HĐ NK ủy thác đâu. Nó trở thành hàng hóa của cty bạn rồi (Cũng giống như đi mua về bán lẻ thôi). bạn đã hình dung ra vđề chưa?
     
    Chỉnh sửa cuối: 12/6/08
  13. ngoclantdp

    ngoclantdp New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Theo mình bạn nên sửa HD ủy thác thành HD mua bán thi vấn đề đơn giản hơn nhiều. Cty mình cũng nhờ 1 cty khác nhập hàng về giống như cty bạn vậy và họ làm HD mua bán vơi bên mình đó. Thân chào.
     
  14. hoanghau025

    hoanghau025 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    bạn nên sửa lại HĐ ủy thác thành HĐ mua bán như bạn ngoclan nói. như thế mọi vấn đề đã được mọi ng đơn giản hóa giúp bạn rồi còn ji. :thumbdown:
     
  15. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nhận ủy thác nhập khẩu

    Nhập khẩu ủy thác có 2 loại hình, và đôi bên ký hợp đồng ủy thác thì trong hợp đồng ủy thác sẽ thể hiện một trong hai nội dung có liên quan sau:

    1. Cty ủy thác cung cấp toàn bộ thông tin của nhà cung cấp cho bên nhận ủy thác để bên nhận ủy thác tiến hành tìm kiếm thông tin, thương thảo giá cả và tiến hành làm hợp đồng nhập khẩu lô hàng đó về cho bên ủy thác.

    2. Cty ủy thác, sau khi đã thương thảo hợp đồng xong với nhà cung cấp, nhưng vì lý do nào đó mà họ không tự nhập khẩu được mà ủy thác qua cho cty khác đứng tên nhập khẩu ủy thác. Dĩ nhiên điều này cty ủy thác phải thương thảo với bên cung cấp hàng để bên đó họ biết, cung cấp tên cty nhận ủy thác trong hợp đồng ngoại thương để đôi bên ký kết. Cty nhận ủy thác khi nhận được hợp đồng ngoại thương do bên ủy thác giao sẽ tiến hành làm thủ tục nhập khẩu cho bên ủy thác. Sau một thời gian hàng hóa về...

    Theo quy định tại điểm 5.2, Mục IV, Thông tư 32/2007/BTC ngày 09/4/2007:
     
    Chỉnh sửa cuối: 12/6/08
  16. thanh binh

    thanh binh Guest

    Ðề: Các câu hỏi thường của người làm công tác kế toán!

    chào cả nhà
    Cả nhà cho em hỏi 1 chút ạ
    Công ty em làm có một TSCĐ được chuyển từ khi Công ty còn là hộ cá thể . TSCĐ đó đã được tình khấu hao 2năm bây giờ điều chuyển TSCĐ đó lên Công ty TNHH thì phải tính khấu hao thế nào
    Cả nhà chỉ giúp em nhé
    mai đã hết hạn nộp BCTC rồi
    Cảm ơn cả nhà!
     

Chia sẻ trang này