Mình có bài tập như sau:
tháng Doanh thu VAT đầu ra cp đầu vào VAT đầu vào số tiền nộp
1 4,200,000 420,000 1,493,976 149,398 270,602
2 4,000,000 400,000 1,854,733 185,473 214,527
3 7,000,000 700,000 1,266,486 126,649 573,351
4 7,500,000 750,000 2,293,131 229,313 520,687
5 2,500,000 250,000 1,351,550 135,155 114,845
6 2,500,000 250,000 1,019,081 101,908 148,092
7 / / 1,286,282 128,628 /
8 2,500,000 250,000 1,216,754 121,675 /
9 4,000,000 400,000 725,347 72,535 327,162
10 / / 914,062 91,604 /
11 / / / 91,604 /
12 / / / 91,604 /
tổng 34,200,000 3,420,000 13,421,402 1,525,546 2,169,266
theo mình biết là số tiền VAT phải nộp thì phải = VAT đầu ra - VAT đầu vào = Tổng VAT phải nộp
nhưng mình cộng tổng VAT phải nộp = 2.169.266 trong khi đó VAT đầu ra - VAT đầu vào = 1.894.454
vậy mình phải khấu trừ theo số 2.169.266 hay 1.894.454 mới đúng hay mình đã tính sai chỗ nào?
rất mong các bạn ai biết giúp mình với, mình đang còn yếu kế toán lắm, Thanks
tháng Doanh thu VAT đầu ra cp đầu vào VAT đầu vào số tiền nộp
1 4,200,000 420,000 1,493,976 149,398 270,602
2 4,000,000 400,000 1,854,733 185,473 214,527
3 7,000,000 700,000 1,266,486 126,649 573,351
4 7,500,000 750,000 2,293,131 229,313 520,687
5 2,500,000 250,000 1,351,550 135,155 114,845
6 2,500,000 250,000 1,019,081 101,908 148,092
7 / / 1,286,282 128,628 /
8 2,500,000 250,000 1,216,754 121,675 /
9 4,000,000 400,000 725,347 72,535 327,162
10 / / 914,062 91,604 /
11 / / / 91,604 /
12 / / / 91,604 /
tổng 34,200,000 3,420,000 13,421,402 1,525,546 2,169,266
theo mình biết là số tiền VAT phải nộp thì phải = VAT đầu ra - VAT đầu vào = Tổng VAT phải nộp
nhưng mình cộng tổng VAT phải nộp = 2.169.266 trong khi đó VAT đầu ra - VAT đầu vào = 1.894.454
vậy mình phải khấu trừ theo số 2.169.266 hay 1.894.454 mới đúng hay mình đã tính sai chỗ nào?
rất mong các bạn ai biết giúp mình với, mình đang còn yếu kế toán lắm, Thanks
Sửa lần cuối:
