các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

[gatay101205]

Năm 2008, tớ có viết 1 hoá đơn xuất dùng nội bộ tớ đã gạch phần thuế suất không ghi thuế. và 1 hoá đơn của quý 1/2009.
nhưng theo thông tư 30 ngày 16/4/2008 thì viết hoá đơn cho xuất dùng nội bộ, biếu, tặng.... thì phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá.
Vậy tứ phải xử lý hoá đơn trên như thế nào? Các bạn giúp tớ nhanh với nhé.
Tớ cảm ơn nhiều.

 

[tiensinh]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Năm 2008, tớ có viết 1 hoá đơn xuất dùng nội bộ tớ đã gạch phần thuế suất không ghi thuế. và 1 hoá đơn của quý 1/2009.
nhưng theo thông tư 30 ngày 16/4/2008 thì viết hoá đơn cho xuất dùng nội bộ, biếu, tặng.... thì phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá.
Vậy tứ phải xử lý hoá đơn trên như thế nào? Các bạn giúp tớ nhanh với nhé.
Tớ cảm ơn nhiều.

Thì viết bổ sung thuế suất GTGT bằng một hoá đơn khác, ghi rõ là bổ sung cho hoá đơn, ngày tháng năm. Nếu dùng nội bộ phục vụ SXKD chịu thuế GTGT thì được khấu trừ số thuế GTGT này.
Kê khai điều chỉnh của tháng đã viết hoá đơn trước đây bằng cách: Tại tờ khai thuế GTGT của tháng xuất bổ sung, chọn phụ lục 01-3/GTGT một bên ghi tăng, một bên ghi giảm thế là hoà cả làng.

 

[Hathuong]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Thì viết bổ sung thuế suất GTGT bằng một hoá đơn khác, ghi rõ là bổ sung cho hoá đơn, ngày tháng năm. Nếu dùng nội bộ phục vụ SXKD chịu thuế GTGT thì được khấu trừ số thuế GTGT này.
Kê khai điều chỉnh của tháng đã viết hoá đơn trước đây bằng cách: Tại tờ khai thuế GTGT của tháng xuất bổ sung, chọn phụ lục 01-3/GTGT một bên ghi tăng, một bên ghi giảm thế là hoà cả làng.

Sao lại một bên tăng một bên giảm hả pác tiênsinh. Em ko rõ chỗ này lắm?

 

[Lolotica]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Sao lại một bên tăng một bên giảm hả pác tiênsinh. Em ko rõ chỗ này lắm?

Tăng là tăng cái thằng bán ra, giảm là giảm cái đầu vào!

 

[gatay101205]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

nhưng hoá đơn của năm 2008, bgiờ quyết toán rồi thì tớ phải làm thế nào?
-----------------------------------------------------------------------------------------
"Thì viết bổ sung thuế suất GTGT bằng một hoá đơn khác, ghi rõ là bổ sung cho hoá đơn, ngày tháng năm. Nếu dùng nội bộ phục vụ SXKD chịu thuế GTGT thì được khấu trừ số thuế GTGT này."

Cái này tớ không hiểu? Bạn giải thích rõ giúp mình với nhé.

 

[tiensinh]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

nhưng hoá đơn của năm 2008, bgiờ quyết toán rồi thì tớ phải làm thế nào?
-----------------------------------------------------------------------------------------
"Thì viết bổ sung thuế suất GTGT bằng một hoá đơn khác, ghi rõ là bổ sung cho hoá đơn, ngày tháng năm. Nếu dùng nội bộ phục vụ SXKD chịu thuế GTGT thì được khấu trừ số thuế GTGT này."

Cái này tớ không hiểu? Bạn giải thích rõ giúp mình với nhé.

1- Đã Quyết toán cũng không sao cả, chỉ không điều chỉnh khi cơ quan thuế đã kiểm tra.
2- Thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 có quy định:

2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

Theo hướng dẫn trên thì Cty bạn năm 2008 xuất hoá đơn nội bộ, nhưng chưa tính thuế đầu ra theo TT30, nay phát hiện mình ghi sai thuế suất (chưa ghi) mà cơ quan thuế chưa kiểm tra, Cty bạn xuất bổ sung một hoá đơn ghi thuế suất thuế GTGT để tính và kê khai bổ sung thuế GTGT đầu ra.
Hoá đơn này dùng cho SXKD thuộc loại chịu thuế GTGT thì thuế GTGT của hoá đơn này được khấu trừ đầu vào (giống như mua hàng về dùng vào SXKD chịu thuế GTGT vậy).
3- Chắc hiểu rồi chứ bạn.

 

[Quản Trọng]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

1- Đã Quyết toán cũng không sao cả, chỉ không điều chỉnh khi cơ quan thuế đã kiểm tra.
2- Thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 có quy định:

Theo hướng dẫn trên thì Cty bạn năm 2008 xuất hoá đơn nội bộ, nhưng chưa tính thuế đầu ra theo TT30, nay phát hiện mình ghi sai thuế suất (chưa ghi) mà cơ quan thuế chưa kiểm tra, Cty bạn xuất bổ sung một hoá đơn ghi thuế suất thuế GTGT để tính và kê khai bổ sung thuế GTGT đầu ra.
Hoá đơn này dùng cho SXKD thuộc loại chịu thuế GTGT thì thuế GTGT của hoá đơn này được khấu trừ đầu vào (giống như mua hàng về dùng vào SXKD chịu thuế GTGT vậy).
3- Chắc hiểu rồi chứ bạn.

Hai dòng màu xanh sao lủn củn thế,xuất hóa đơn ra, hóa đơn này như hàng hóa mua vào ?

 

[huonglyly]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

sao mà khó hiểu thế nhỉ. hoá đơn xuất dùng nội bộ là đầu vào đầu vào mà. nhưng làm hoá đơn điều chinhr như thế nào vậy? có phải là mình xuât 1 tờ hoá đơn chỉ viết thuế không thôi ạ.

 

[tiensinh]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Hai dòng màu xanh sao lủn củn thế,xuất hóa đơn ra, hóa đơn này như hàng hóa mua vào ?

Xuất cho chính mình!
Khi xuất: Tính, kê khai như bán ra.
Mình lại dùng: Kê khai khấu trừ như mua vào.

sao mà khó hiểu thế nhỉ. hoá đơn xuất dùng nội bộ là đầu vào đầu vào mà. nhưng làm hoá đơn điều chinhr như thế nào vậy? có phải là mình xuât 1 tờ hoá đơn chỉ viết thuế không thôi ạ.

Trước khi là đầu vào thì nó là đầu ra đã!

 

[kimhoa83]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Xuất cho chính mình!
Khi xuất: Tính, kê khai như bán ra.
Mình lại dùng: Kê khai khấu trừ như mua vào.

Trước khi là đầu vào thì nó là đầu ra đã!

Mà sao trong trường hợp này lại kê vào 01-3/GTGT vậy anh? Liên xanh em kê đầu ra, liên đỏ em kê đầu vào vậy có được không nhỉ?

 

[tiensinh]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Mà sao trong trường hợp này lại kê vào 01-3/GTGT vậy anh? Liên xanh em kê đầu ra, liên đỏ em kê đầu vào vậy có được không nhỉ?

Trường hợp này là điều chỉnh đầu ra và đầu vào theo quy định tại điểm 2.9 TT129 đã trích dẫn.

 

[kimhoa83]

Ðề: các bác giúp tớ về TH viết hoá đơn này với

Trường hợp này là điều chỉnh đầu ra và đầu vào theo quy định tại điểm 2.9 TT129 đã trích dẫn.

Nói đến 01-3 thì lại đụng đến cái 01/KHBS, mà cái 01/KHBS là khai bổ sung điều chỉnh cho các hồ sơ thuế đã kê khai (nói chính xác là sai về số học hoặc bỏ sót) trong trường hợp này kỳ trước vẫn kê khai đúng, chỉ viết sai hoá đơn.