Câu 1.
DNTM X, kế toán hang tôn kho theo phương pháp kê khai thương xuyên,nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trư.trong ki có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Mua 1 máy tính ban dung cho bộ phận bán hang,trị giá máy tính la 15.000,chưa bao gôm thuế GTGT 10%,đã thanh toán cho ngươi bán băng chuyển khoản. Thơi gian sử dụng của máy tính la 5 năm
2. Nhận được thông báo của công ty Y đã nhận được lô hang chuyển bán tư ki` trước va` chấp nhận nợ theo giá thanh toán 550.000 ( đã bao gôm thuế GTGT 10%),giá vốn của lô ha`ng la` 400.000
3. Mua 1 số ha`ng A để xuất khẩu,giá mua chưa có thuế GTGT 800.000,thuế GTGT 10%,ha`ng đã nhập kho đủ,tiên ha`ng chưa thanh toán
4. Nhận được giấy báo Có của ngân hang thông báo đã thu được tiên hang do công ty Y thanh toán
5. Thu được tiên phạt do công ty B vi phạm hợp đông,số tiên la` 10.000,đã thu băng tiên mặt
6. Thanh lý 1 TSCĐ có nguyên giá la 200.000,KHLK 180.000,giá bán chưa thuế GTGT 30.000 đã thu băng tiên gửi ngân hang,chi phí cho hoạt động thanh lí đã chi băng tiên mặt la 1000(chưa thuế GTGT 10%)
7. Chi phí QLDN tập hợp được trong ky:
- Tiên lương phải trả cho nhân viên kinh doanh: 10.000
- Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN vao chi phí theo chế độ qui định
- Khấu hao TSCĐ: 2.100
- Chi phí khác băng tiên mặt: 1.000
8. Tính va kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh.
9. Xác định số thuế TNDN DN phải nộp va nộp băng tiên gửi ngân hang
YÊU CÂU: tính toán va lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong ki
CÂU 2:
Công ti TNHH CƯơng Thịnh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trư,kế toán ha`ng tôn kho theo phương pháp kê khai thương xuyên . Thuế suất thuế TNDN 20% ( ĐVT: 1.000đ)
Ngay 31/12/X: Công ti xác định số thuế TNDN phải nộp căn cứ vao các thông tin sau:
1. Tổng doanh thu cả năm theo kế toán la : 700.000
- Trong đó, thu tư vi phạm hợp đông kinh tế
0.000
2. Tổng chi phí kế toán tập hợp trong năm la 575.000
- Trong đó:
+ Các khoản chi trang phục cho ngươi lao động la 15.000, cơ quan thuế chi chấp nhận 10.000 la chi phí hợp lí
+ Chi do vi phạm hợp đông kinh tế la 20.000
+ Nộp phạt vi phạm giao thông do chơ hang quá tải , quá khổ băng tiên mặt 11.000
3. Trong năm , công ti mua va đưa vao sử dụng 1 thiết bị sản suất có nguyên giá la 60.000, thơi gian sử dụng hữu ích theo kế toán 5 năm,theo thuế 4 năm
4. Trong năm,công ti mua va đưa vao sử dụng 1 TSCĐ có nguyên giá la 200.000, thơi gian sử dụng hữu ích theo kế toán la 4 năm,theo thuế la 5 năm
YÊU CÂU:
1. Xác định số thuế TNDN phải nộp, ta`I sản thuế TNDN hoãn lại,thuế TNDN hoãn lại phải trả
2. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan. Biết răng mức trích dẫn khấu hao tính tro`n theo năm
EM XIN CHÂN THANH CẢM ƠN Ạ. Ai GIÚP EM VỚI HUHU
DNTM X, kế toán hang tôn kho theo phương pháp kê khai thương xuyên,nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trư.trong ki có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Mua 1 máy tính ban dung cho bộ phận bán hang,trị giá máy tính la 15.000,chưa bao gôm thuế GTGT 10%,đã thanh toán cho ngươi bán băng chuyển khoản. Thơi gian sử dụng của máy tính la 5 năm
2. Nhận được thông báo của công ty Y đã nhận được lô hang chuyển bán tư ki` trước va` chấp nhận nợ theo giá thanh toán 550.000 ( đã bao gôm thuế GTGT 10%),giá vốn của lô ha`ng la` 400.000
3. Mua 1 số ha`ng A để xuất khẩu,giá mua chưa có thuế GTGT 800.000,thuế GTGT 10%,ha`ng đã nhập kho đủ,tiên ha`ng chưa thanh toán
4. Nhận được giấy báo Có của ngân hang thông báo đã thu được tiên hang do công ty Y thanh toán
5. Thu được tiên phạt do công ty B vi phạm hợp đông,số tiên la` 10.000,đã thu băng tiên mặt
6. Thanh lý 1 TSCĐ có nguyên giá la 200.000,KHLK 180.000,giá bán chưa thuế GTGT 30.000 đã thu băng tiên gửi ngân hang,chi phí cho hoạt động thanh lí đã chi băng tiên mặt la 1000(chưa thuế GTGT 10%)
7. Chi phí QLDN tập hợp được trong ky:
- Tiên lương phải trả cho nhân viên kinh doanh: 10.000
- Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN vao chi phí theo chế độ qui định
- Khấu hao TSCĐ: 2.100
- Chi phí khác băng tiên mặt: 1.000
8. Tính va kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh.
9. Xác định số thuế TNDN DN phải nộp va nộp băng tiên gửi ngân hang
YÊU CÂU: tính toán va lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong ki
CÂU 2:
Công ti TNHH CƯơng Thịnh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trư,kế toán ha`ng tôn kho theo phương pháp kê khai thương xuyên . Thuế suất thuế TNDN 20% ( ĐVT: 1.000đ)
Ngay 31/12/X: Công ti xác định số thuế TNDN phải nộp căn cứ vao các thông tin sau:
1. Tổng doanh thu cả năm theo kế toán la : 700.000
- Trong đó, thu tư vi phạm hợp đông kinh tế
0.0002. Tổng chi phí kế toán tập hợp trong năm la 575.000
- Trong đó:
+ Các khoản chi trang phục cho ngươi lao động la 15.000, cơ quan thuế chi chấp nhận 10.000 la chi phí hợp lí
+ Chi do vi phạm hợp đông kinh tế la 20.000
+ Nộp phạt vi phạm giao thông do chơ hang quá tải , quá khổ băng tiên mặt 11.000
3. Trong năm , công ti mua va đưa vao sử dụng 1 thiết bị sản suất có nguyên giá la 60.000, thơi gian sử dụng hữu ích theo kế toán 5 năm,theo thuế 4 năm
4. Trong năm,công ti mua va đưa vao sử dụng 1 TSCĐ có nguyên giá la 200.000, thơi gian sử dụng hữu ích theo kế toán la 4 năm,theo thuế la 5 năm
YÊU CÂU:
1. Xác định số thuế TNDN phải nộp, ta`I sản thuế TNDN hoãn lại,thuế TNDN hoãn lại phải trả
2. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan. Biết răng mức trích dẫn khấu hao tính tro`n theo năm
EM XIN CHÂN THANH CẢM ƠN Ạ. Ai GIÚP EM VỚI HUHU
