Tại một doanh nghiệp HDSXKD, có hoạt động xây dựng cơ bản mở rộng. Hoạt động xây dựng cơ bản có sửu dụng các nguồn vốn vay, bắt đầu khởi công ngày 1/5/N, thời gian xây dựng dự kiến 18 tháng như sau:ĐVT:1000đ.
1: KHoản vay của ngân hàng A:
a. Ngày 1/5/ N giải ngân nguồn vốn vay của ngân hàng A : 600.000, chuyển vào tài khoản TGNH không kỳ hạn, lãi suất 0,4%/tháng. biết thời hạn vay 24 tháng, lãi suất 1,6%/tháng , trả lãi hàng tháng, gốc trả khi đáo hạn.
b. Ngày 1/6/N chuyển TGNH 600.000 thanh toán tiền cho nhà cung cấp vật liệu đã mua, từ nguồn vốn vay của ngân hàng A. Đồng thời nhận giấy báo có của ngân hàng về khoản tiền lãi gửi ngân hàng, và giấy bóa thanh toán lãi cho khoản vay 600.000, ngân hàng trừ vào TK tiền gửi ko kỳ hạn của doanh nghiệp.
2, Khoản vay chung của ngân hàng B và C:
a. Ngày 1/2/N giải ngân nguồn vốn vay của ngân hàng B, số tiền 3.000.000; lãi suất 16%/ năm; trả lãi hàng năm. Gốc trả khi đáo hạn. Ngày 1/8/N sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng B cho xây dựng cơ bản 2.500.000
b. Ngày 1/8 giải ngân nguồn vốn vay của ngân hàng C: 2.000.000 lãi suất 15%/năm, trả lãi hàng năm, trả gốc khi đaó hạn. Ngày 1/10/N, sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng cho xây dựng cơ bản 1.500.000
Yêu cầu; Tính toán các khoản lãi vay được vốn hóa và ko được vốn hóa.
Định khoản.
1: KHoản vay của ngân hàng A:
a. Ngày 1/5/ N giải ngân nguồn vốn vay của ngân hàng A : 600.000, chuyển vào tài khoản TGNH không kỳ hạn, lãi suất 0,4%/tháng. biết thời hạn vay 24 tháng, lãi suất 1,6%/tháng , trả lãi hàng tháng, gốc trả khi đáo hạn.
b. Ngày 1/6/N chuyển TGNH 600.000 thanh toán tiền cho nhà cung cấp vật liệu đã mua, từ nguồn vốn vay của ngân hàng A. Đồng thời nhận giấy báo có của ngân hàng về khoản tiền lãi gửi ngân hàng, và giấy bóa thanh toán lãi cho khoản vay 600.000, ngân hàng trừ vào TK tiền gửi ko kỳ hạn của doanh nghiệp.
2, Khoản vay chung của ngân hàng B và C:
a. Ngày 1/2/N giải ngân nguồn vốn vay của ngân hàng B, số tiền 3.000.000; lãi suất 16%/ năm; trả lãi hàng năm. Gốc trả khi đáo hạn. Ngày 1/8/N sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng B cho xây dựng cơ bản 2.500.000
b. Ngày 1/8 giải ngân nguồn vốn vay của ngân hàng C: 2.000.000 lãi suất 15%/năm, trả lãi hàng năm, trả gốc khi đaó hạn. Ngày 1/10/N, sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng cho xây dựng cơ bản 1.500.000
Yêu cầu; Tính toán các khoản lãi vay được vốn hóa và ko được vốn hóa.
Định khoản.
