cac anh chi giup em voi em dang can gap

[thangheyeuem]

giúp em với các anh chị ơi htt://daom/forum/images/icons/new/help.gif

anh chi giup e bai nay voi
tại công ty Bbcc tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ ,hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên trong kỳ có những tình hình sau
I.Cho số dư đầu quý I/N của một số tài khoản
Tk155:150trieu sl000,đơn giá 150.000
tk 421 :194 triệu
tk414:140 triệu
tk 415:25 triệu
tk353:26 triệu
II.Chi tiết số thuế TNDN đã nộp và số các quỹ đã trích năm N như sau
thuế TNDN đã nộp :156 triệu
quỹ dự phong tài chinh đã trích0 triệu
quỹ đầu tư và phát triển đã trích :180tr
quỹ khen thưởng đã trích:20tr
quỹ phúc lợi đã trích 20tr
III.Trong quý I năm N+1 có tình hình sau:
1.nhập kho thành phẩm từ quá trình sản xuất số lượng 5000 sp,đơn giá 160.000d/sp
2.Xuất kho thành phẩm tiêu thụ trực tiếp ,số lượng 2000 sp.Khách hàng T đã trả bằng chuyển khoản sau khi trừ đi triết khấu thanh toán 1% được hưởng
3.Công ty M thanh toán theo kế hoạch cho doanh nghiệp bằng chuyển khoản 60 tr
4 .Xuất tiêu thụ theo kế hoạch 2.500 sp cho công ty M
5.Xuất gửi công ty T1000sp,chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt là 315000(cả thuế GTGT 5%)
6.xác định kết quả kinh doanh quý I biết chi phí bán hàng là 45tr.chi phi quản ly doanh nghiệp là 80 triệu,đơn vị đã tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quý I là 16tr bằng chuyển khoản
7.tạm trích các quỹ quý I quỹ dự phòng tài chính 34 tr,quỹ đầu tư phát triển 150 tr,quỹ khen thưởng 15 tr,quỹ phúc lợi 15 tr
8.Báo cáo quyết toán năm N được duyêt ,xác định loi nhuận năm N là 600 tr trong đó thuế TNDN phải nộp là 25%,số các quỹ được trích lập như sau
quỹ dự phòng tài chính 43,2 tr
quỹ đầu tư phát triển 194,4 tr
quỹ khen thưởng 30 tr
quỹ phúc lợi 30 tr
số còn lại bổ sung vào nguồn vốn kinhy doanh
Yc:định khoản biết doanh nghiệp tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ và giá bán sản phẩm la 220.000 cả thuế gtgt 10%
em định khoản như sau
nv1:no 155:5000*160000=800 tr
có 154
nv2:nợ 632 312,5 tr
có 155
nợ 131:440
có 511:400
có 333 40
nợ 635:4,4
nợ 112:435,6
có 131:440
nv3 :nợ 112:60tr
có 131
nv4 :nợ 63290.625
có 155
nợ 131 550
có 511 500
có 333 50
nv5:nợ 157 156,25
có 155
nợ 641 00.000
nợ 133: 30.000
có 111: 330.000
kết chuyển chi phí
nợ 911:832,825
có tk641:45,3
có 642:80
có 632"703,125
có 635 :4,4
kết chuyển doanh thu
nợ 511:900
có 911
lọi nhuận trước thuế :900-832,825=67,175
thuế tndn phải nộp :67,175*25%=16,79375
nợ 3334 :16 tr
co112
nợ tk821:16,79375
có 3334
nợ 333:0,79375
có 821
nợ 821:16,79375
có 333
nợ 911:50,38125
có 421
7.nợ 421:214
có 4144
có 415:150
có 3531:15
có 3532:15
8.lnst 600/1,25=480
nợ 421:480
có 415:44,4
có 414:9,2
có 3531:15
có 3532:15
anh chi kiem tra ho em xem em lam dung chua voi thanks các anh chi nhiu