Ngày 15/10 tại ngân hàng ông thương X có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: (đvT: nghìn đồng)
1. Ông A đến thanh toán trái phiếu mệnh giá 200.000 trả lãi sau, kỳ hạn là 12 tháng, ls 1%/tháng. Ngày phát hành là ngày 5/10/N-1. Ls tiền gửi không kỳ hạn là 0,3%/tháng. Ngân hàng thanh toán bằng tiền mặt
2. Công ty A nộp:
-GIấy nộp tiền vào TK số tiền 45.000, kiểm ngân phát hiện tiền rách không đủ lưu thông 2000
- SÉc chuyển khoản 230.000 do công ty C tài khoản tại ngân hàng agribank X trên địa bàn
- UNC số tiền 290.000 trả tiền cho nhà máy cơ khó (TK tại ngân hàng Đầu tư X)
3. Công ty B lập:
_ UNC 450.000 trả cho Z tài khoản tại ngân hàng agribank X
- Séc bảo chi số tiền 315 do ngân hàng đầu tư X bảo chi vào ngày 1/10/N
4. Nhận được chứng từ sau khi thanh toán bù trừ
a. Đối với lệnh chuyển Nợ:
-Séc chuyển khoản số tiền 210.000 do A phát hành ngày 1/10
- UNT đòi tiền của công ty B số tiền 170.000
b. Lệnh chuyển có số tiền 450.000, thanh toán UNC, đơn vị thụ hưởng là công ty A
c. Bảng kết quả thanh toán bù trừ ngân hàng có số chênh lệch phải trả là 350.000 ( Thanh toán bù trừ qua ngân hàng)
5. Thanh toán tạm ứng công tác phí cho ông Tuấn số tiền được thanh toán 40.000 đã tạm ứng là 35.000, số còn lại thanh toán bằng tiền mặt
6. Bà Nga đến xin rút trước hạn tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng số tiền gốc là 150.000 ngày gửi là ngày 15/4/N-1, ls 1,5%/tháng, lãi nhận 1 lần cùng với gốc khi đáo hạn. Ngân hàng chấp nhận và cho hưởng lãi không kỳ hạn là 0,6%/tháng
7. Một khách hàng đến xin mua 2000 USD bằng tiền mặt (giấy tờ hợp lệ). Ngân hàng đồng ý giải quyết theo tỷ giá 1 USD=15900đ
8. Nhân được chứng từ điện tử nội bộ
- Lệnh chuyển có số tiền 290.000 trả cho bà Hà không có tài khoản tiền gửi
- Lệnh chuyển có số tiền 320.000 kế toán ktra xác nhận sai số hiệu TK
- Giải ngân cho công ty Z theo hợp đồng tín dụng số tiền là 1.000.000, ls 1%/tháng. THời hạn vay là 6 tháng. CÔng ty yêu cầu trả trực tiếp cho người bán, TK tại công thương Y, TS thế chấp là 2.800.000
Yêu Cầu: Định khoản các nghiệp vụ trên
HỌc kế toán sx, tm còn dễ chứ kế toán ngân hàng này thực sự không hiểu gì nên e nhờ các anhi chị giúp e 1 tay ạ...e cảm ơn nhiều ^^
1. Ông A đến thanh toán trái phiếu mệnh giá 200.000 trả lãi sau, kỳ hạn là 12 tháng, ls 1%/tháng. Ngày phát hành là ngày 5/10/N-1. Ls tiền gửi không kỳ hạn là 0,3%/tháng. Ngân hàng thanh toán bằng tiền mặt
2. Công ty A nộp:
-GIấy nộp tiền vào TK số tiền 45.000, kiểm ngân phát hiện tiền rách không đủ lưu thông 2000
- SÉc chuyển khoản 230.000 do công ty C tài khoản tại ngân hàng agribank X trên địa bàn
- UNC số tiền 290.000 trả tiền cho nhà máy cơ khó (TK tại ngân hàng Đầu tư X)
3. Công ty B lập:
_ UNC 450.000 trả cho Z tài khoản tại ngân hàng agribank X
- Séc bảo chi số tiền 315 do ngân hàng đầu tư X bảo chi vào ngày 1/10/N
4. Nhận được chứng từ sau khi thanh toán bù trừ
a. Đối với lệnh chuyển Nợ:
-Séc chuyển khoản số tiền 210.000 do A phát hành ngày 1/10
- UNT đòi tiền của công ty B số tiền 170.000
b. Lệnh chuyển có số tiền 450.000, thanh toán UNC, đơn vị thụ hưởng là công ty A
c. Bảng kết quả thanh toán bù trừ ngân hàng có số chênh lệch phải trả là 350.000 ( Thanh toán bù trừ qua ngân hàng)
5. Thanh toán tạm ứng công tác phí cho ông Tuấn số tiền được thanh toán 40.000 đã tạm ứng là 35.000, số còn lại thanh toán bằng tiền mặt
6. Bà Nga đến xin rút trước hạn tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng số tiền gốc là 150.000 ngày gửi là ngày 15/4/N-1, ls 1,5%/tháng, lãi nhận 1 lần cùng với gốc khi đáo hạn. Ngân hàng chấp nhận và cho hưởng lãi không kỳ hạn là 0,6%/tháng
7. Một khách hàng đến xin mua 2000 USD bằng tiền mặt (giấy tờ hợp lệ). Ngân hàng đồng ý giải quyết theo tỷ giá 1 USD=15900đ
8. Nhân được chứng từ điện tử nội bộ
- Lệnh chuyển có số tiền 290.000 trả cho bà Hà không có tài khoản tiền gửi
- Lệnh chuyển có số tiền 320.000 kế toán ktra xác nhận sai số hiệu TK
- Giải ngân cho công ty Z theo hợp đồng tín dụng số tiền là 1.000.000, ls 1%/tháng. THời hạn vay là 6 tháng. CÔng ty yêu cầu trả trực tiếp cho người bán, TK tại công thương Y, TS thế chấp là 2.800.000
Yêu Cầu: Định khoản các nghiệp vụ trên
HỌc kế toán sx, tm còn dễ chứ kế toán ngân hàng này thực sự không hiểu gì nên e nhờ các anhi chị giúp e 1 tay ạ...e cảm ơn nhiều ^^
