Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon

cobehaybuon

Member
Hội viên mới
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

Lỗ thì kg có 821 nha bạn
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

Mr. Linh nói:
Lỗ thì kg có 821 nha bạn
Nhấn để mở rộng...
Biết là cả năm lỗ thì không có bt đó nhưng quý 3 và 2 mình lãi vậy mình có hạch toán bt đó không. Mình nghĩ là có vì thuế TNDN tạm tính của quý 2,3 chưa hết hạn nộp, nếu mai mốt đi nộp thì hạch toán Nợ 3334 Có 111. Nếu quý 2,3 mình không có bút toán Có 3334 thì làm sao cân bằng .
Cả nhà cho ý kiến nhé
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
Nhấn để mở rộng...
hạch toán Nợ 8211/có 3334 số thuế tạm tính của quý não có lãi.
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

ubn_love nói:
hạch toán Nợ 8211/có 3334 số thuế tạm tính của quý não có lãi.
Nhấn để mở rộng...
Mà mình không hiểu lắm:
Như vậy:
Cả năm 2 quý lời : Nợ 8211Co3334 - Nợ 911 Có 8211
Có 2 quý lỗ : Nợ 911 Có 421
Nộp thuế TNDN: Nợ 3334 Có 111.
TK 3334 cân bằng.
Nhưng mình hiểu rằng cả năm lỗ mà mắc chi phải nộp thuế hay là nộp để đó mai mốt có lãi thì khỏi phải nộp. Vậy DN đã lỗ mà còn mất tiền nữa sao
Vo lý quá a
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Mà mình không hiểu lắm:
Như vậy:
Cả năm 2 quý lời : Nợ 8211Co3334 - Nợ 911 Có 8211
Có 2 quý lỗ : Nợ 911 Có 421
Nộp thuế TNDN: Nợ 3334 Có 111.
TK 3334 cân bằng.
Nhưng mình hiểu rằng cả năm lỗ mà mắc chi phải nộp thuế hay là nộp để đó mai mốt có lãi thì khỏi phải nộp. Vậy DN đã lỗ mà còn mất tiền nữa sao
Vo lý quá a
Nhấn để mở rộng...
Tớ cũng đang gặp rắc rối như cậu nhung chưa bít jải quyết thế nào đây?
Học ở trường cô giáo dạy hàng quý vẫn có bút toán tạm trích, tạm nộp thuế TNDNH. Htrc tớ cũng lập 1 topic hởi về vđề này rùi nhg mọi a c trong diễn đàn đều bảo đấy chỉ là tạm nộp thui.k cần hạch toán.Quan trọng là quyết toán cuối năm.
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

mohatinh nói:
Thế cuối năm lỗ k/c thế nào đây để cho 821 cân ở 2 bên?
Nhấn để mở rộng...
Mình làm như vậy:
Nợ 8211/Có3334
Nợ 911/Có8211
Nợ 3334/Có 111,112
Nhưng vô lý chỗ này: Trong năm có 4 quý, ( 2 quý lãi, 2 quý lỗ). Nếu quý nào lãi thì hạch toán như trên. Còn lỗ thì Nợ 421/Có911 . Cuối năm lỗ > lãi mà vẫn phải nộp tiền. ( Lãi thì nộp tiền còn lỗ thì chuyển lỗ sau).
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Mình làm như vậy:
Nợ 8211/Có3334
Nợ 911/Có8211
Nợ 3334/Có 111,112
Nhưng vô lý chỗ này: Trong năm có 4 quý, ( 2 quý lãi, 2 quý lỗ). Nếu quý nào lãi thì hạch toán như trên. Còn lỗ thì Nợ 421/Có911 . Cuối năm lỗ > lãi mà vẫn phải nộp tiền. ( Lãi thì nộp tiền còn lỗ thì chuyển lỗ sau).
Nhấn để mở rộng...
Tớ thắc mắc chỗ này:Của tớ Quý 1,3.4 lỗ k nói làm j, nhg quý 2 lãi 1tr và cả năm tớ lỗ 57.000.000
nếu lãi quý 2 tớ ĐK: N 8211: 1tr
C 3334: 1tr
Nhưng cuối năm lỗ 57tr k phai ĐK Cp thue TNDN tam tinh và k phải K/c 8211 sang 911nua. Nhu vậy TK 8211 cuối năm sẽ k cân mà bị lệch bên Nợ 1.000 000
bạn thấy có vô lý k?
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

Đúng rồi bạn ạ
Mình ko hạch toán N821/C3334 khi ko có lãi
Các bạn cho mình ý kiến nhé!!!
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
Nhấn để mở rộng...

- hàng quý chỉ tạm tính, nếu lãi thì HT số thuế đã nộp (N3334 / C 111,112) ko hạch toán 821 gì cả.
- Cuối năm quyết toán, HT số phải nộp theo BC quyết toán : N 8211 / C3334 -> Nếu:
+ N3334 = C 3334: không HT chỉ kết chuyển N 9111 / C8211
+ N3334 > C3334: Nộp thừa. để số dư N3334 năm sau trừ lại hoặc xin hoàn lại phần nộp thừa , sau đó kết chuyển N 9111 / C8211
+ N3334 < C3334: Còn phải nộp -> nộp bổ sung N3334 / C 111,112 , sau đó kết chuyển N 9111 / C8211

Ai đồng ý nhớ bấm nút cám ơn nha
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
Nhấn để mở rộng...

Thuế TNDN khi tạm tính ghi:
nợ TK 821
Có TK 3334
Khi nộp tiền vào ngân sách:
nợ TK 3334
Có TK 111/112
Cuối năm, khi xác định thuế TNDN phải nộp
+ Nếu số TNDN thực tế nhỏ hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý
NỢ 3334
Có 821
+ Nếu số TNDN thực tế lớn hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý:
Nợ 821
Có 3334
+ Khi nộp số tiền chênh lệch trên
NỢ 3334:
Có 111/112
- Tk 821 cuối kỳ e k/c sang 911
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

mình cũng dang thắc mắc vấ đề này đây
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
Nhấn để mở rộng...
Lỗ thì không hạch toán 821/3334
Ví dụ: Quý 1 + 2 có lãi (20tr), quý 3 lỗ (40tr) quý 4 lãi (10tr) và cả năm lỗ (10tr):
Vì quý 4 là quý cuối nên phải xử lý phần thuế TNDN cho cả năm luôn (chứ ko tính riêng cho quý 4).
Quý 1 = quý 2 } Nợ 8211/Có 3334: 2,5tr => 2 quý = 2,5 * 2 = 5tr
Quý 3 = Không hạch toán 8211/3334
Quý 4 = Lãi quý 1 + lãi quý 2 - lỗ quý 3 + lãi quý 4 = 10 + 10 - 40 + 10 = 10tr
Hạch toán quý 4 (Hạch toán phần nộp thừa): Nợ 3334/Có 8211: 5tr
(Lưu ý: Ở quý 4 chỉ hạch toán phần thuế trong năm nộp thừa)
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cuối quý 2 kia bạn phải làm thêm nghiệp vụ kết chuyển nữa là N 911, có 821: 1000.000 thì bạn mới xác định được lợi nhuận 421 chứ, như vậy thì đâu có bị lệch chứ.
cty mình vẫn làm như thế, mọi người xem có đúng ko
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

Bạn làm xong cái đó chưa vậy?
Trường hợp này theo mình thì bạn chỉ làm TTNDN tạm tính của quý 2 thui
Nợ TK821.1:Lợi nhuận trước thuế*25%
Có TK333.4:
Cuối năm tính mà cả năm lỗ thì không cần tính TTNDN nữa bạn ak!
xoá bút toán trên Nợ TK 333.4
Có TK821.1
rùi bạn K/C lỗ bt
Nợ TK 421:
Có TK 911:
ok!
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
Nhấn để mở rộng...

K/C lãi :N911
C 214
K/C lỗ: N 214
C 911
 
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

cobehaybuon nói:
Cả năm lỗ nhưng trong năm có 2 quý lãi:
Mình chỉ có bút toán này ở những quý nào lãi thôi đúng không [you]
Nợ 821
Có 3334: lợi nhuận *30%*25%.
Rồi cuối kỳ kết chuyển qua 911 phải không?
Nhấn để mở rộng...

chào pac! em vừa đọc luật thuế thu nhập doanh nghiệp" Điều 7(khoản 1): thập tính thuế trong kỳ tính thuế đc xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ thu nhập đc miễn thuế và các khoản lỗ đc kết chuyển từ năm trc
vậy thì theo em hiểu thì quy nao lỗ thì k tính va em dinh khoan cung nhu pac phuoc 1811:k5798618: mong các pac chỉ giáo thêm
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Cả năm lỗ ,có ht Nợ 821, Có 3334 không?

Quý nào lãi khi xác định số thuế TNDN tạm nộp bạn ht là:
nợ 821
có 3334
khi đi nộp tiền thì
nợ 3334
có 1111
Cuối năm khi xác định doanh nghiệp bị lỗ
nợ 3334
có 821
lúc đó 334 có số dư bên nợ là số tiền mình phải thu lại từ nhà nước đó.Đúng hong nè.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top