Bút toán định khoản sau khi nộp tờ khai???

[Smily]

Hàng tháng,khi làm xong tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN thì em phải định khoản như nào ah???Nếu:
1/Thuế GTGT đầu ra: 2triệu
Thuế GTGT đầu vào: 2,5 triệu.
Thuế TNDN tạm tính: lỗ 25 triệu
2/ Thuế GTGT đầu ra: 3 triệu
Thuế GTGT đầu vào: 2triệu
thuế TNDN tạm tính: lãi 10triệu

Và hạch toán khi làm quyết toán cuối năm,thì cần ghi những bút toán j..anh chị giúp em nhé!

 

[khoinhat]

Ðề: Bút toán định khoản sau khi nộp tờ khai???

Hàng tháng,khi làm xong tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN thì em phải định khoản như nào ah???Nếu:
1/Thuế GTGT đầu ra: 2triệu
Thuế GTGT đầu vào: 2,5 triệu.
Thuế TNDN tạm tính: lỗ 25 triệu
2/ Thuế GTGT đầu ra: 3 triệu
Thuế GTGT đầu vào: 2triệu
thuế TNDN tạm tính: lãi 10triệu

Và hạch toán khi làm quyết toán cuối năm,thì cần ghi những bút toán j..anh chị giúp em nhé!

1/ Kết chuyển thuế GTGT khấu trừ
Có 1331: 2.000.000
Nợ 33311: 2.000.000
Thuế GTGT đầu ra có số dư = o nên không đóng thuế, trên thuế GTGT đầu vào còn số dư 500.000
2/ Kết chuyển thuế GTGT khấu trừ
Nợ 33311: 2.000.000
Có 1331: 2.000.000
TH này thuế GTGT đầu ra còn số dư phải nộp là 1.000.000. Khi nào nộp thuế đk:
Nợ 33311: 1.000.000
Có 111/112: 1.000.000
Th 1 thuế TNDN: lỗ thì không phát sinh thuế TNDN phải nộp
TH 2: lãi 10 triệu
Nợ 8211: 10.000.000*28%
Có 3334: 10.000.000 * 28%

Khi quyết toán cuối năm thì em kết chuyển các tài khoản từ 5->9 cho số dư = o, khi quyết toán thuế TNDN thì bỏ ra các chi phí không hợp lý, hợp lệ

Thân