Bút toán điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ

[hoanguyenmt]

Cảm ơn cả nhà nhé. Như vậy mình phải làm lại bút toán điều chỉnh khấu hao tài sản cố định theo mức khấu hao 6 năm . Vậy em điều chỉnh như thế nào, có phải như thế này ko cả nhà ơi:
Năm 2008, đã hạch toán : (TSCD có NG là:180 triệu, mức khấu hao 3 năm, bắt đầu khấu hao từ tháng 06/08)
Nợ 6422 : 35.000.000 ((180 triệu/36 tháng )*7tháng)
Có 214 : 35.000.000
Năm 2009 (điều chỉnh theo mức khấu hao 6 năm )- Diễn giải trong sổ Nhật Ký Chung như sau:
Điều chỉnh mức khấu hao TSCD năm 2008
Nợ 214: 17.500.000 ((180 triệu/ 72 tháng )* 7 tháng )
Có 6422 : 17.500.000

 

[stylehv78]

Ðề: Bút toán điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ

Cảm ơn cả nhà nhé. Như vậy mình phải làm lại bút toán điều chỉnh khấu hao tài sản cố định theo mức khấu hao 6 năm . Vậy em điều chỉnh như thế nào, có phải như thế này ko cả nhà ơi:
Năm 2008, đã hạch toán : (TSCD có NG là:180 triệu, mức khấu hao 3 năm, bắt đầu khấu hao từ tháng 06/08)
Nợ 6422 : 35.000.000 ((180 triệu/36 tháng )*7tháng)
Có 214 : 35.000.000
Năm 2009 (điều chỉnh theo mức khấu hao 6 năm )- Diễn giải trong sổ Nhật Ký Chung như sau:
Điều chỉnh mức khấu hao TSCD năm 2008
Nợ 214: 17.500.000 ((180 triệu/ 72 tháng )* 7 tháng )
Có 6422 : 17.500.000

Do năm 2008 đã làm BCTC rồi bây giờ chỉ làm điều chỉnh lại chi phí và nộp tăng thuế TNDN.

 

[hoanguyenmt]

Ðề: Bút toán điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ

stylehv79 ơi, nhưng mà năm 2008 mình lỗ 200trieu nên có làm lại điều chỉnh chi phí chắc cũng ko có tăng thuế TNDN phải nộp.

 

[stylehv78]

Ðề: Bút toán điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ

stylehv79 ơi, nhưng mà năm 2008 mình lỗ 200trieu nên có làm lại điều chỉnh chi phí chắc cũng ko có tăng thuế TNDN phải nộp.

Đúng thế lỗ 200tr - 17.5tr có ảnh hưởng gì đâu quan trọng là làm đúng quy định mà.

 

[hoanguyenmt]

Ðề: Bút toán điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ

stylehv78 và vansi200780 có mẫu giải trình chi phí thì gởi cho hoanguyenmt đi. Vì trc giờ Hòa chưa giải trình chi phí bao giờ cả. Như vậy thì TK "412" vào cuối tháng 12/2008 sẽ giảm 17.5. Và Hòa kết chuyển 412 (đã giảm) sang đầu năm 2009 phải ko?

 

[muontennguoi]

Ðề: Bút toán điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ

Bạn lấy tờ giấy ra ghi lại các con số, nguyên nhân, năm ngóai đã tính bao nhiêu, số đúng là bao nhiêu, chênh lệch là bao nhiêu, đã bù trừ vào năm nay theo chứng từ ghi sổ số mấy....
Đại khái đây là điều chỉnh kế toán và vì con số nhỏ, không trọng yếu nên áp dụng phương pháp phi hồi tố - trừ thẳng vào chi phí năm nay.
Như vậy bạn phải giải trình cho KTT và GĐ.
Tờ giấy này sẽ kèm vào CTGS và từ đó bạn sẽ định khỏan và ghi sổ kế toán.
Vì là sai sót nhỏ nên thậm chí bạn cũng không cần ghi vào trong phần thuyết minh của BCTC 2009.

Nhưng khi CQ Thúê kiểm tra QT2008 & 2009 bạn sẽ giải trình là sai sót này không ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế.
(Nếu có ảnh hưởng thì bạn phải tự giác nộp ngay vào NSNN số tiền thuế thiếu, nộp ngay bây giờ).
Vậy nên kèm bản giải trình này vào quyển BCTC 2008 lưu ở cty để đến lúc kiểm tra thấy ngay mà giải thích.
Khi CQ thuế kiểm tra là kiểm tra xem có dấu hiệu gian lận về thuế hay không chứ không ai bắt nhặt bắt thưa gì bạn đâu mà lo.