Bỏ sót hóa đơn đầu ra

[13121989]

XIn các bác tư vấn giúp e, vì sự cẩu thả của mình mà e đang rơi vào hoàn cảnh bế tắc. Trong quý 3 năm 2013 e bỏ sót 3 hóa đơn đâu ra chưa kê khai, quý 4/2013 và quý 1/2014 bên e làm thủ tục tạm ngừng hoạt động kinh doanh nên không kê khai bất kỳ hóa đơn nào cả. Đến quý 2/2014 e làm kê khai quý thì phát hiện ra hóa đơn bỏ sót. Xin bác nào rơi vào trường hợp này rồi, hoặc am hiểu thì hướng dẫn e với. E có làm báo cáo tài chính năm 2013 rồi. Liệu giờ e có nên gọi cho quản lý thuế xin tư vấn k ahh? và bên e có nộp phạt j không ah???? xin mọi người trả lời sớm???????

 

[13121989]

có ai giúp với ah

 

[taidang153]

Ðề: Bỏ sót hóa đơn đầu ra

Theo em được biết thì nếu chưa có quyết định thanh tra kiểm tra của cơ quan thuế thì minh có thể làm tờ khai bổ sung và BCTC bổ sung.CÒn việc kê khai thiếu doanh thu mà làm tăng số thuế phải nộp thì phải đóng bổ sung và phạt chậm nộp.Còn không làm tăng số thuế phải nộp thì mình làm tờ khai bổ sung và BCTC bổ sung được rồi.Em mới đi làm nên chỉ đóng góp ý kiến trong giới hạn của mình.Nếu cần hơn thì anh/chị liên hệ người quản lý thuế của cơ quan mình hỏi cho rõ, không sao cả

 

[ketoanly]

Ðề: Bỏ sót hóa đơn đầu ra

XIn các bác tư vấn giúp e, vì sự cẩu thả của mình mà e đang rơi vào hoàn cảnh bế tắc. Trong quý 3 năm 2013 e bỏ sót 3 hóa đơn đâu ra chưa kê khai, quý 4/2013 và quý 1/2014 bên e làm thủ tục tạm ngừng hoạt động kinh doanh nên không kê khai bất kỳ hóa đơn nào cả. Đến quý 2/2014 e làm kê khai quý thì phát hiện ra hóa đơn bỏ sót. Xin bác nào rơi vào trường hợp này rồi, hoặc am hiểu thì hướng dẫn e với. E có làm báo cáo tài chính năm 2013 rồi. Liệu giờ e có nên gọi cho quản lý thuế xin tư vấn k ahh? và bên e có nộp phạt j không ah???? xin mọi người trả lời sớm???????

Hướng dẫn khai bổ sung tờ khai thuế theo Điều 10 thông tư 156/2013:
.....
5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
Đối với loại thuế có kỳ quyết toán thuế năm:
Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế tạm nộp của tháng, quý có sai sót, đồng thời tổng hợp số liệu khai bổ sung vào hồ sơ khai quyết toán thuế năm.
Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm.
Trường hợp hồ sơ khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế năm làm giảm số thuế phải nộp nếu cần xác định lại số thuế phải nộp của tháng, quý thì khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại tiền chậm nộp (nếu có).

Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế; nếu cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh:

- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót nhưng không liên quan đến thời kỳ, phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định.
- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót liên quan đến thời kỳ đã kiểm tra, thanh tra nhưng không thuộc phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định.
- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót liên quan đến thời kỳ, phạm vi đã kiểm tra, thanh tra dẫn đến phát sinh tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế đã được hoàn, giảm số thuế được khấu trừ, giảm số thuế đã nộp thừa thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và bị xử lý theo quy định như đối với trường hợp cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra phát hiện.
Trường hợp cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế liên quan đến tăng, giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ thì người nộp thuế thực hiện khai điều chỉnh vào hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế nhận được kết luận, quyết định xử lý về thuế theo kết luận, quyết định xử lý về thuế của cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền (người nộp thuế không phải lập hồ sơ khai bổ sung). b) Hồ sơ khai bổ sung
- Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh;
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này (trong trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế);
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.
c) Các trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế
c.1) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh và gửi tài liệu giải thích kèm theo, không phải lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
c.2) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng tiền thuế phải nộp thì lập hồ sơ khai bổ sung và tự xác định tiền chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế phải nộp tăng thêm, số ngày chậm nộp và mức tính chậm nộp theo quy định. Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết.

Ví dụ 1: Công ty A vào tháng 8/2014 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2014 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền chậm nộp theo quy định để nộp vào NSNN.

Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:
- Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2014 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ tính thuế GTGT tháng 01/2014;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
.......

Bạn có thể dành thêm chút ít thời gian tham khảo tại khoản 5 điều 10 Thông tư 156/2013 để rõ hơn về nguyên tắc và cách thức kê khai bổ sung thuế, và yên tâm rằng tự phát hiện sai sót thì được tự kê khai bổ sung và sẽ không bị phạt vi phạm hành chính. Chỉ có điều phải xác định số tiền lãi phát sinh do chậm nộp nếu có...

 

[13121989]

vậy cho e hỏi nhưng mẫu như báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn mình cũng phải làm lại chứ ah