Bảng cân đối số phát sinh????????

[soninver]

Chào các anh chị,
Có một vấn đề anh chị giúp em với,
Bảng CĐPS tháng 01 Số DCK nợ Tk4212 = 6.000.000,
Qua thang 02 em chuyển sang Số DĐK nợ tk4212 = 6.000.000
Cuối tháng 02 Lãi kinh doanh Có 4212 5.000.000
Vậy cuối tháng 02 Dn k phải đóng thuế TNDN mà Số DCK nợ tk4212 = 1.000.000
Kết quả như thế là đúng phại k a?
Hạch toán đầy đủ cho các nghiệp vụ phát sinh trên là như thế nào mong anh chị giúp em
Cảm ơn anh chị nhiều!