bán thành phẩm trừ vào tiền ứng trước

[Phuthuy.hg]

các sư huynh sư tỷ, anh chị em đồng môn giúp minh với:
số dư đầu tháng 12/N: TK 131_Q (dư có):190000.
trong tháng 12/N
công ty bán thành phẩm cho công ty Q theo giá hỏa đơn có cả thuế GTGT 10% là 264000, giá vốn thành phẩm xuất kho là 206000.sau khi trừ tiền ứng trước, số còn lại Q sẽ thanh toán vào tháng 1/(N+1).
Minh định khoản thế này mọi người kiểm tra giúp mih với nha:
1a. No tk 632 206000/ co tk 155 206000
1b. No tk 131 264000
co tk 511 240000
co tk 333 24000
1c. no tk 111 190000
co tk 131 190000
hạch toán tại cty Q:
2a. no tk 155 240000
notk133 24000
co tk 331 264000
2b.no tk 331 190000
co tk 111 190000
Đề bài ko cho là tiền mặt hay TGNH. mình cho vao 111 co dc ko?

 

[pqhung091965]

Ðề: bán thành phẩm trừ vào tiền ứng trước

Vì là "Q sẽ thanh toán vào tháng 1/(N+1)" nên bút toán 1c và 2b không ghi ở đây.

 

[Daniel]

Ðề: bán thành phẩm trừ vào tiền ứng trước

các sư huynh sư tỷ, anh chị em đồng môn giúp minh với:
số dư đầu tháng 12/N: TK 131_Q (dư có):190000.
trong tháng 12/N
công ty bán thành phẩm cho công ty Q theo giá hỏa đơn có cả thuế GTGT 10% là 264000, giá vốn thành phẩm xuất kho là 206000.sau khi trừ tiền ứng trước, số còn lại Q sẽ thanh toán vào tháng 1/(N+1).
Minh định khoản thế này mọi người kiểm tra giúp mih với nha:
1a. No tk 632 206000/ co tk 155 206000
1b. No tk 131 264000
co tk 511 240000
co tk 333 24000
1c. no tk 111 190000
co tk 131 190000
hạch toán tại cty Q:
2a. no tk 155 240000
notk133 24000
co tk 331 264000
2b.no tk 331 190000
co tk 111 190000
Đề bài ko cho là tiền mặt hay TGNH. mình cho vao 111 co dc ko?

Bạn định khoản như sau:
Ơ cty bán hàng:
1a. Nợ tk 632 206000
Có tk 155 206000
1b. Nợ tk 131 264000
Có tk 511 240000
Có tk 3331 24000
Đến tháng 1 năm (N+1)
1c. Nợ tk 111(112) 74000
Có tk 131 74000

Hạch toán tại cty Q:
2a. Nợ tk 156 240000 Đối với cty Q, là hàng hóa chứ không còn là thành phẩm nữa
Nợ tk 133 24000
Có tk 331 264000

Đến tháng 1 năm (N+1)
2b. Nợ tk 331 74.000
Có tk 111 (112) 74.000

Trong đó 2 nghiệp vụ thanh toán có ghi là " sẽ thanh toán" nên chưa định khoản vào thời điềm tháng 12/N. Đến khi nào thanh toán mới biết định khoản tài khoản nào ( 111 hay 112)

 

[cuibap89kt]

Ðề: bán thành phẩm trừ vào tiền ứng trước

Vì là dư có 131 (tháng 12) 190 000 nghĩa là số tiền đó đã được thu nhận rồi nên khi bạn hạch toán 1c vậy là sã làm tăng thêm tiền,
nó sẽ tự phản ánh bù trừ ở bảng cân đối bạn ạ, như daniel là đúng rồi đó.
Chúc bạn thành công.






tôn trọng người khác đó chính là tự tôn trọng bản thân

 

[Phuthuy.hg]

Ðề: bán thành phẩm trừ vào tiền ứng trước

cam on moi nguoi. lần sau có khúc mắc mong mọi nguoi chỉ bảo ạ.

 

[Phuthuy.hg]

Ðề: bán thành phẩm trừ vào tiền ứng trước

nv1b: no tk 131(du co) 190000
no tk 131(du no) 74000
co tk 511 240000
co tk 333 24000
vì cty Q dã ứng trước cho cty minh 190000( 131 du co). => con phai thu của cty Q là 264000-190000=74000(131 du no)