bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

phuongthu

là TSCĐ...^_^
Hội viên mới
mong bác [you] giúp em làm bài này nha

Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
- Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
- Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
- Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
- Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
Yêu cầu:
1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.

mong bác [you] quan tâm đến em một tý....:longlanh:
 
Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

mong bác [you] giúp em làm bài này nha

Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
- Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
- Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
- Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
- Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
Yêu cầu:
1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.

mong bác [you] quan tâm đến em một tý....:longlanh:
Yêu cầu 1:
- KH PTVT loại khỏi chi phí <> tính thuế TN trên chi phí này
- Chi phí sửa chữa chỉ được phép trích trước, ko được phép tính vào CF 2008 <> tính thuế
- Chi phí trả trước chỉ HT vào 331, ko được phép ghi vào CF 2008
- Chi quảng cáo vượt (nếu trong định mức thì vẫn tính bình thường), ngoài định mức thì tuỳ theo sử lý của cty.
Yêu cầu 2: .........................
 
Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

Yêu cầu 1:
- KH PTVT loại khỏi chi phí <> tính thuế TN trên chi phí này
- Chi phí sửa chữa chỉ được phép trích trước, ko được phép tính vào CF 2008 <> tính thuế
- Chi phí trả trước chỉ HT vào 331, ko được phép ghi vào CF 2008
- Chi quảng cáo vượt (nếu trong định mức thì vẫn tính bình thường), ngoài định mức thì tuỳ theo sử lý của cty.
Yêu cầu 2: .........................

tớ tưởng là chi phí vượt ngoài định mức thì phải ghi nhận chi phí khác và không được tính là chi phí hợp lý--> phải nộp thuế trên phần chi phí vượt đó???
 
Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

tớ tưởng là chi phí vượt ngoài định mức thì phải ghi nhận chi phí khác và không được tính là chi phí hợp lý--> phải nộp thuế trên phần chi phí vượt đó???
Đương nhiên chi phí vượt đó vẫn phải tính thuế rồi, còn cty sử lý khoản chênh lệch đó là bắt bồi thường hay chỉ tính là cf kế toán thôi.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top