bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

Thảo luận trong 'GÓC HỌC TẬP CỦA SINH VIÊN' bắt đầu bởi phuongthu, 1/7/09.

  1. phuongthu

    phuongthu là TSCĐ...^_^ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    mong bác [you] giúp em làm bài này nha

    Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
    - Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
    - Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
    - Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
    - Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
    Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
    Yêu cầu:
    1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
    2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
    3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.

    mong bác [you] quan tâm đến em một tý....:longlanh:
     
  2. stylehv78

    stylehv78 NGỰA HOANG Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    Yêu cầu 1:
    - KH PTVT loại khỏi chi phí <> tính thuế TN trên chi phí này
    - Chi phí sửa chữa chỉ được phép trích trước, ko được phép tính vào CF 2008 <> tính thuế
    - Chi phí trả trước chỉ HT vào 331, ko được phép ghi vào CF 2008
    - Chi quảng cáo vượt (nếu trong định mức thì vẫn tính bình thường), ngoài định mức thì tuỳ theo sử lý của cty.
    Yêu cầu 2: .........................
     
  3. phuongthu

    phuongthu là TSCĐ...^_^ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    tớ tưởng là chi phí vượt ngoài định mức thì phải ghi nhận chi phí khác và không được tính là chi phí hợp lý--> phải nộp thuế trên phần chi phí vượt đó???
     
  4. stylehv78

    stylehv78 NGỰA HOANG Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: bài tập về thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại... T_T

    Đương nhiên chi phí vượt đó vẫn phải tính thuế rồi, còn cty sử lý khoản chênh lệch đó là bắt bồi thường hay chỉ tính là cf kế toán thôi.
     

Chia sẻ trang này