Bài tập thuế

[Mộc Nhiên]

Số sản phẩm tồn kho: Đầu tháng: 5000sp A và 10000sp B Cuối tháng: 8000 sp A và 6000 sp B 2. Sản xuất: Xuất kho 23 tấn nguyên liệu X và 37 tấn nguyên liệu Y để sản xuất 2 loại sản phẩm A và B với định mức tiêu hao nguyên liệu là 0,3kg X và 0,5kg Y với mỗi sản phẩm A và 0,2kg X và 0,3kg Y với sản phẩm B. 3. Tiêu thụ sản phẩm Sản phẩm A và B , nhà máy bán với giá 5000đ/sp A và 2000đ/sp B (chưa thuế GTGT). Trong đó : - 7000 sp A và 2000 sp B đã được giấy báo chấp nhận trả tiền nhưng cuối tháng chưa nhận được tiền . - 5000 sp A và 2000 sp B đã gửi bán nhưng cuối tháng chưa nhận được thông báo gì. Trong tháng, nhà máy cũng nhận được giấy báo chấp nhận lô hàng gửi bán tháng trước gồm 10000 sp A với giá bán 5100đ/sp (chưa có thuế GTGT) Xác định số thuế GTGT nhà máy phải nộp trong tháng ? Biết thuế suất GTGT đối với cả 2 loại sản phẩm là 10%; tổng số thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ là 18500000 VNĐ, DN nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ