Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp. Anh chị giúp em với ngày kia là em thi rồi. em cám ơn ạ.

[ChauThichChu]

Bài 1: quyết toán năm 201x tại một công ty TNHH A và B có tình hình hoạt động như sau:
a. Doanh thu bán ra của bia và nước giải khát trong năm là 7.7 tỷ đồng, trong đó doanh thu nước giải khát là 4.4 tỷ đồng.
b. Chi phí sản xuất bia và nước giải khát là 6 tỷ đồng, trong đó các khoản chi không hợp lý là 0.3 tỷ đồng.
Yêu cầu:
Xác định tổng số thuế GTGT và TTĐB pải nộp, biết rằng thuế xuất TTDB là 45%, thuế suất thuế GTGT là 10%
Xác định thuế TNDN pải nộp, biết rằng thuế suất TNDN là 25%.

Giải.

Giá tính thuế GTGT của nước giải khát là: 4.4 / (1 + 10%) = 4 tỷ
Thuế GTGT đầu ra pải nộp của nước giải khát là: 4 x 10% = 0.4 tỷ

Giá tính thuế GTGT của bia là: 3.3 / (1 + 10%) = 3 tỷ
Thuế GTGT đầu ra pải nộp của bia là: 3 x 10% = 0.3 tỷ

Tổng thuế GTGT đầu ra pải nộp là: 0.4 + 0.3 = 0.7 tỷ

Giá tính thuế TTĐB của bia là: 3 / (1 + 45%) = 2.068 tỷ
Thuế TTĐB pải nộp của bia là: 2.068 x 45% = 0.9306

Em chỉ tính được đến đây thôi còn pần xác định thuế thu nhập doanh nghiệp em không tính được nữa. Anh/chị giúp em với em cảm ơn anh/chị.

 

[kimbach]

Ðề: Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp. Anh chị giúp em với ngày kia là em thi rồi. em cám ơn ạ.

nếu tính theo như bạn đang tính doanh thu bán ra 7.7 tỉ bao gồm cả VAT thì
doanh thu chịu thuế tndn= nước giải khát 4 tỉ + bia 3 tỉ - 0.9306 vì thuế ttdb làm giảm doanh thu) = 6.0694
=>thuế tndn = 6.0694 *25% =1.51735 tỉ.
nhưng ở đây với cách nghĩ của mình doanh thu này không bao gồm VAT,vì khi bán hàng hạch toán
nợ 111,112,131
có 511 giá bán bao gồm thuế TTDB)
có 3331
thuế ttdb
nợ 511
có 3332
như vậy doanh thu này không bao gồm VAT. hi [/COLOR

ý kiến của mình là vậy.bạn có thế xem xét thêm.chúc bạn thi tốt

 

[ChauThichChu]

Ðề: Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp. Anh chị giúp em với ngày kia là em thi rồi. em cám ơn ạ.

Hic. Mình nghĩ là phải tính chi phí hợp lý rồi mới tính được thuế TNDN mà. Rất cảm ơn bạn đã giúp đỡ.

 

[kimbach]

Ðề: Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp. Anh chị giúp em với ngày kia là em thi rồi. em cám ơn ạ.

Hic. Mình nghĩ là phải tính chi phí hợp lý rồi mới tính được thuế TNDN mà. Rất cảm ơn bạn đã giúp đỡ.

umh.sr bạn.mình đãng quá rồi. umh. đúng là như bạn nói phải có chi phí hợp lý. nếu như vậy không cho giá vốn hàng bán thì không xác định được lợi nhuần rồi.

 

[Phượng Lương]

Ðề: Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp. Anh chị giúp em với ngày kia là em thi rồi. em cám ơn ạ.

Bài 1: quyết toán năm 201x tại một công ty TNHH A và B có tình hình hoạt động như sau:
a. Doanh thu bán ra của bia và nước giải khát trong năm là 7.7 tỷ đồng, trong đó doanh thu nước giải khát là 4.4 tỷ đồng.
b. Chi phí sản xuất bia và nước giải khát là 6 tỷ đồng, trong đó các khoản chi không hợp lý là 0.3 tỷ đồng.
Yêu cầu:
Xác định tổng số thuế GTGT và TTĐB pải nộp, biết rằng thuế xuất TTDB là 45%, thuế suất thuế GTGT là 10%
Xác định thuế TNDN pải nộp, biết rằng thuế suất TNDN là 25%.

Giải.

Giá tính thuế GTGT của nước giải khát là: 4.4 / (1 + 10%) = 4 tỷ
Thuế GTGT đầu ra pải nộp của nước giải khát là: 4 x 10% = 0.4 tỷ

Giá tính thuế GTGT của bia là: 3.3 / (1 + 10%) = 3 tỷ
Thuế GTGT đầu ra pải nộp của bia là: 3 x 10% = 0.3 tỷ

Tổng thuế GTGT đầu ra pải nộp là: 0.4 + 0.3 = 0.7 tỷ

Giá tính thuế TTĐB của bia là: 3 / (1 + 45%) = 2.068 tỷ
Thuế TTĐB pải nộp của bia là: 2.068 x 45% = 0.9306

Em chỉ tính được đến đây thôi còn pần xác định thuế thu nhập doanh nghiệp em không tính được nữa. Anh/chị giúp em với em cảm ơn anh/chị.

Bạn cho m hỏi bia của DN bạn từ 20 độ trở lên hay dưới 20 độ? Vì nó ảnh hưởng tới mức thuế suất của bia

 

[naibambih2]

Ðề: Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp. Anh chị giúp em với ngày kia là em thi rồi. em cám ơn ạ.

Đây chỉ là bài tập thôi mà bạn, với lại mình thấy là phải tính thuế tiêu thụ đặc biệt trước khi tính thuế giá trị gia tăng, vì giá tính thuế giá trị gia tăng đã bao gồm giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt chứ, tính thế kia liệu có đúng ko nhỉ?