Doanh nghiệp trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1/ nhập kho 300 sp C và 450 sp D giá thành thực tế sp C 65000đ/sp, sp D 72000đ/sp
2/ Xuất bán 100 sản phẩm C thu bằng tiền mặt, giá bán chưa thuế 600.000đ/sp, thuế GTGT 10%
3/ Xuất kho gửi đại lý bán 50 sp C và 50 sp D. Giá bán chưa thuế sp D là 620.000đ/sp, sp D 350.00đ/sp.
Tất cả chịu thuế GTGT 10%. Khách chưa nhận đc hàng.
4/ Xuất kho bán 350 spD cho công ty M đã thu bằng tiền gửi ngân hàng (đã báo có) giá bán chưa thuế sp D 320.000đ/sp, tất cả chịu thuế 10%. Theo hợp đồng công ty M thanh toán trước hạn đc hướng chiết khấu 2% trên giá bán chưa thuế và DN đã trả lại bằng tiền mặt.
5/ Khách hàng đã chấp thuật mua số sp gửi bán ở nghiệp vụ 3. DN đã nhận bằng tiền gữi ngân hàng.
6/ Các chi phí liên quan đến quá trình tiêu thụ sp trả bằng tiền mặt cho các bộ phận
Bán hàng: 16 500 000
Quản lý DN: 19 000 000
Yêu cầu:
1/ Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. biết DN áp dụng kế toán kế khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
2/ Xác định kết quả kinh doanh DN, tính thuế thu nhập DN phải nộp (thuế suất TNDN 20%)
Em đã làm đc câu 1 2 3 4 6, nhờ anh/chị xem dùm xem em làm có đúng hay sai và mong đc hướng dẫn câu 5 và phần Yêu cầu. Em cảm ơn rất nhiều.
1/ Nợ 155 C 19.500.000
Có 154 C 19.500.000
Nợ 155 D 32 400 000
Nợ 154 D 32 400 000
2/ GVBH
Nợ 632 6 500 000
Có 155 6 500 000
DTBH
Nợ 111 6 600 000
Có 511 60 000 000
Có 333.1 6 000 000
3/
Nợ 157 3 250 000
Có 155 C 3 250 000
Nợ 157 3 600 000
Có 155 D 3 600 000
4/ GVBH
Nợ 632 25 200 000
Có 155 D 25 200 000
DTBH
Nợ 112 123 200 000
Có 511 112 000 000
Có 333.1 11 200 000
Có 111 22 400 000
Nợ 635 2 240 000
6/Nợ 641 16 500 000
Nợ 642 19 000 000
Có 111 35 500 000
1/ nhập kho 300 sp C và 450 sp D giá thành thực tế sp C 65000đ/sp, sp D 72000đ/sp
2/ Xuất bán 100 sản phẩm C thu bằng tiền mặt, giá bán chưa thuế 600.000đ/sp, thuế GTGT 10%
3/ Xuất kho gửi đại lý bán 50 sp C và 50 sp D. Giá bán chưa thuế sp D là 620.000đ/sp, sp D 350.00đ/sp.
Tất cả chịu thuế GTGT 10%. Khách chưa nhận đc hàng.
4/ Xuất kho bán 350 spD cho công ty M đã thu bằng tiền gửi ngân hàng (đã báo có) giá bán chưa thuế sp D 320.000đ/sp, tất cả chịu thuế 10%. Theo hợp đồng công ty M thanh toán trước hạn đc hướng chiết khấu 2% trên giá bán chưa thuế và DN đã trả lại bằng tiền mặt.
5/ Khách hàng đã chấp thuật mua số sp gửi bán ở nghiệp vụ 3. DN đã nhận bằng tiền gữi ngân hàng.
6/ Các chi phí liên quan đến quá trình tiêu thụ sp trả bằng tiền mặt cho các bộ phận
Bán hàng: 16 500 000
Quản lý DN: 19 000 000
Yêu cầu:
1/ Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. biết DN áp dụng kế toán kế khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
2/ Xác định kết quả kinh doanh DN, tính thuế thu nhập DN phải nộp (thuế suất TNDN 20%)
Em đã làm đc câu 1 2 3 4 6, nhờ anh/chị xem dùm xem em làm có đúng hay sai và mong đc hướng dẫn câu 5 và phần Yêu cầu. Em cảm ơn rất nhiều.
1/ Nợ 155 C 19.500.000
Có 154 C 19.500.000
Nợ 155 D 32 400 000
Nợ 154 D 32 400 000
2/ GVBH
Nợ 632 6 500 000
Có 155 6 500 000
DTBH
Nợ 111 6 600 000
Có 511 60 000 000
Có 333.1 6 000 000
3/
Nợ 157 3 250 000
Có 155 C 3 250 000
Nợ 157 3 600 000
Có 155 D 3 600 000
4/ GVBH
Nợ 632 25 200 000
Có 155 D 25 200 000
DTBH
Nợ 112 123 200 000
Có 511 112 000 000
Có 333.1 11 200 000
Có 111 22 400 000
Nợ 635 2 240 000
6/Nợ 641 16 500 000
Nợ 642 19 000 000
Có 111 35 500 000
