Bài tập kế toán Ngân hàng

spider-boy

New Member
Hội viên mới
Các bạn giúp mình làm bài tập này với, cảm ơn nhìu :XX

NHTM A có 2 chi nhánh là A1 và A2 trong ngày có các nghiệp vụ phát sinh như sau:

1, Tại chi nhánh A1
a, Trích khấu hao TSCĐ trong tháng số tiền là 200 triệu đồng.
b, Công ty Đại Lộc nộp UNC đề nghị thanh toán số tiền 50 triệu VND chuyển cho công ty Hùng Tuyết có TK tại ngân hàng Techcombank.
c, Nhận bộ hồ sơ nhờ thu từ ngân hàng Hangseng, Hongkong, nhờ thu công ty Hapromex, số tiền 56.000 USD. Công ty Hapromex nhận bộ hồ sơ và chấp nhận thanh toán qua tài khoản tại chi nhánh A1.
d, Ông Hưng đề nghị mua 5.000 USD bằng tiền mặt và chuyển cho con trai du học ở Canada.
e, Ngân hàng phát hành trái phiếu kỳ hạn 2 năm có chiết khấu qua chi nhánh A2, số lượng 900, mệnh giá 3 triệu VND lãi suất 15%/ năm, thu về bằng tiền mặt. Tỷ lệ chiết khấu 5%/ năm, lãi trả trước.

2, Tại chi nhánh A2
a, Chị Hường nộp chứng minh nhân dân và sổ tiết kiệm để rút cả lãi và gốc bằng tiền mặt, số tiền ghi trên sổ là 60 triệu đồng, kỳ hạn gửi là 9 tháng từ ngày 30/1/N. Theo quy định của ngân hàng nếu rút lãi đúng hạn được hưởng lãi suất 15%/ năm, còn trước hạn hưởng lãi suất không kỳ hạn là 2,5%/ năm, chị Hường đã lĩnh lại 6 tháng.
b, Trong ngày mua TSCD nhằm mục đích cho thuê mua tài chính, giá trị 1.400 triệu đồng ( chưa có VAT), mua bằng chuyển khoản cho ngân hàng Viettinbank. Cuối ngày chuyển giao tài sản cho khách hàng K với giá trị hợp đồng thuê tài chính là 1.500 triệu đồng, ngân hàng yêu cầu khách hàng K ký quỹ 15% giá trị khoản vay từ tài khoản tại ngân hàng A.
c, Nhận điện chuyển tiền qua hệ thông Swift từ ngân hàng Lloy bank, Anh. Nội dung thanh toán hàng xuất khẩu cho công ty Tradimex số tiền là 110.000 USD. Ngân hàng trích 800 triệu để thanh toán số tiền vay của Tradimex, phần còn lại chuyển khoản vào tài khoản công ty.
d, Chi nhánh nhận được Séc chuyển khoản yêu cầu thanh toán cho công ty Hàn Việt có tài khoản tại ngân hàng Ngọai thương số tiền là 50 triệu đồng (Séc đủ điều kiện chi trả).
e, Mua ngoại tệ trên thị trường liên ngân hàng, số tiền 200.000 USD

3. Tại Hội sở chính
a, Phát hành thêm 10.000 cổ phiếu, mệnh giá 100.000 đồng/ cổ phiếu cho cổ đông chiến lược là công ty Tài chính dầu khí có tài khoản tại ngân hàng BIDV. Giá bán là 110.000/ cổ phiếu.
b, Mua 1 ô tô, trị giá 1.200 triệu VND (chưa có VAT) thanh toán bằng tiền mặt.

Biết rằng:
-Các TK đủ số dư để hạch toán
-Các ngân hàng đều tham gia thanh toán bù trừ
-Dự thu – dự chi lãi, phân bổ phụ trội- chiết khấu thực hiện ngày 25 hàng tháng
-Tỷ giá giao dịch trong ngày của USD: 19.160/80
-Tỷ giá hạch toán tháng 9 = tỷ giá mua bình quân với USD: 19.100
-Phí thanh toán chuyển tiền đi trong nội bộ tổ chức ngân hàng là 1%, thanh toán ngoài NH là 2%, thanh toán quốc tế là 3% giá trị thanh toán (chưa tính VAT), nguồn thanh toán từ TK tiền gửi của khách hàng.
-Ngân hàng tiến hành thanh toán quốc tế qua tài khoản tiền gửi ở nước ngoài.
-Các chỉ tiêu ngoại bảng cân đối kế toán không đề cập đến
 
Ðề: Bài tập kế toán Ngân hàng

cái này em nên hỏi thầy Phương dạy môn kế toán ngân hàng ở trường ĐH Hàng Hải Việt NAm khoa kinh tế vận tải biển. dạy chiều t2 lớp QKT48_ĐH2 nha. có gì liên lạc vs a để biêt thêm chi tiết.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top