Bài này làm sao ạ. Cảm ơn mn đã giúp

iamnm

New Member
Hội viên mới
Công ty X nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kỳ kế toán là năm. Công ty X có số dư đầu tháng 01/N của một số tài khoản:

  • TK 211 (chi tiết cửa hàng A): 1.800.000.000đ, thời gian trích khấu hao 12 năm
  • TK 213 (chi tiết cửa hàng A - quyền sử dụng đất): 500.000.000đ
  • TK 2141 (chi tiết cửa hàng A): 750.000.000đ
  • TK 211 (xe vận tải B): 576.000.000đ, thời gian trích khấu hao 12 năm
  • TK 2141 (xe vận tải B): 288.000.000đ
Trong năm N có tình hình sau:

  • Ngày 01/01, công ty thuê tài chính của công ty P một TSCĐ dùng cho phân xưởng sản xuất, thời gian thuê 5 năm, tiền thuê trả vào cuối mỗi năm là 90.000.000đ, ước tính giá trị còn lại đảm bảo thanh toán là 45.000.000đ. Lãi suất theo năm ghi trong hợp đồng thuê tài sản là 10% số dư nợ gốc còn lại. Giá trị hợp lý của tài sản thuê là 370.000.000đ. Số thuế GTGT mà công ty P đã trả khi mua tài sản này là 55.000.000đ, công ty X đã nhận được hóa đơn yêu cầu thanh toán tiền thuế.
  • Ngày 01/03, công ty X quyết định cho công ty M thuê cửa hàng A với thời hạn thuê 2 năm tính từ tháng 03/N, giá cho thuê chưa thuế GTGT là 15.000.000đ/tháng, thuế suất thuế GTGT 10%.
  • Ngày 10/03, công ty M chuyển tiền thuê 1 năm đầu tiền, công ty đã nhận được giấy báo có của ngân hàng, đồng thời xuất hóa đơn gửi công ty M. Cùng ngày công ty đã nhận được hóa đơn sửa chữa cửa hàng với tổng hóa đơn là 4.950.000đ, trong đó thuế GTGT 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt.
  • Ngày 01/07, công ty ký hợp đồng thuê hoạt động 1 TSCĐ phục vụ bộ phận bán hàng với giá thuê chưa thuế 13.000.000đ/tháng, thuế GTGT 10%. Công ty đã nhận tài sản thuê và đưa ngay vào sử dụng đồng thời chuyển khoản tiền thuê tháng đầu tiên. Công ty đã nhận được hóa đơn thuê tài sản. Chi phí vận chuyển tài sản về công ty chưa thuế 1.250.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền tạm ứng
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top