Tại 1 doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh rượu,trong kì tính thuế có các NV phát sinh như sau:
Trực tiếp tiêu thụ trong nước 80.000 chai rượu vodka và 200.000 lít giá bán chưa có thuế GTGT Tương ứng là 58.000đ/chai,vodka và 25.000đ/lít rượu vang
Trực tiếp xuất khẩu 20.000 chai vodka,giá bán tại cửa khẩu xuất là 50.000đ/chai
Bán cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 10.000 chaivodka ,giá bán chưa có thuế GTGT là 47.000đ/chai trong kì cơ sở kinh doanh xuất khẩu được 58.000 chai, số còn lại cơ sở này tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGTn là: 55.000đ/chai
Xuất giao đại lý bán đúng giá của DN 5.000 chai vodka ,giá giao chưa có thuế GTGT là 58.000đ/chai đến hết kì hạn đại lý tiêu thụ được 4000 chai .Hoa hồng đại lý chưa có thuế GTGT là ;8% trên giá giao
Nhập khẩu 2100 chai rượu ngoại giá tính thuế nhập khẩu được xác định là 140000 đ/chai .trong quá trình làm thủ tục tại khu vực hải quan quản lý số rượu này bị vỡ hoàn toàn 100 chai, số còn lại được kê khai và nhập khẩu đầy đủ , trong kì doanh nghiệp tiêu thụ được 1.600 chai rượu nhập khẩu này ,giá bán chưa có thuế GTGT là 700.000đ/ chai
Yêu cầu: xác định thuế GTGT và thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp
Biết rằng:thuế suất thuế NK là 80%, thuế TTĐB riệu vodka và rượu nhập khẩu 45%, rượu vang 25%
Thuế GTGT 10%
Thuế GTGT trên toàn bộ các hóa đơn GTGT mua HH,DV trong kỳ là:250 tr
Rượu vang và rượu vodka do DN tự sx ra.
Trực tiếp tiêu thụ trong nước 80.000 chai rượu vodka và 200.000 lít giá bán chưa có thuế GTGT Tương ứng là 58.000đ/chai,vodka và 25.000đ/lít rượu vang
Trực tiếp xuất khẩu 20.000 chai vodka,giá bán tại cửa khẩu xuất là 50.000đ/chai
Bán cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 10.000 chaivodka ,giá bán chưa có thuế GTGT là 47.000đ/chai trong kì cơ sở kinh doanh xuất khẩu được 58.000 chai, số còn lại cơ sở này tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGTn là: 55.000đ/chai
Xuất giao đại lý bán đúng giá của DN 5.000 chai vodka ,giá giao chưa có thuế GTGT là 58.000đ/chai đến hết kì hạn đại lý tiêu thụ được 4000 chai .Hoa hồng đại lý chưa có thuế GTGT là ;8% trên giá giao
Nhập khẩu 2100 chai rượu ngoại giá tính thuế nhập khẩu được xác định là 140000 đ/chai .trong quá trình làm thủ tục tại khu vực hải quan quản lý số rượu này bị vỡ hoàn toàn 100 chai, số còn lại được kê khai và nhập khẩu đầy đủ , trong kì doanh nghiệp tiêu thụ được 1.600 chai rượu nhập khẩu này ,giá bán chưa có thuế GTGT là 700.000đ/ chai
Yêu cầu: xác định thuế GTGT và thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp
Biết rằng:thuế suất thuế NK là 80%, thuế TTĐB riệu vodka và rượu nhập khẩu 45%, rượu vang 25%
Thuế GTGT 10%
Thuế GTGT trên toàn bộ các hóa đơn GTGT mua HH,DV trong kỳ là:250 tr
Rượu vang và rượu vodka do DN tự sx ra.
