anh (chị) giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, thanks nhiều

[xiem2803]

cty X bàn giao cho DN 1 khu nhà xưởng mới. tổng số tiền phải trả theo hợp đồng gồm cả thuế GTGT là 10% 440 triệu, số tiền đã ứng trước cho người nhận thầu là 200 triệu. sau khi giữ 5% giá trị công trình để bảo hành, số còn lại DN đã trả = TGNH. Được bik TSCĐ này dc đầu tư = nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản/

 

[fptph00858]

Ðề: anh (chị) giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, thanks nhiều

khi kí hợp đồng cần phân bổ chi phí ra nhiều kỳ vì nếu cho vào 1 kỳ sẽ tăng chi phí
nợ tk 242
có 112,111
khi bàn giao
a)
nợ tk 211: 400
nợ tk 133: 40
có tk 242: 200
có tk 3388: 12
có tk 112: 228
b)
nợ tk 441: 440
có tk 411: 440
mình nghĩ vậy chẳng biết đúng ko nữa

 

[thảo mai]

Ðề: anh (chị) giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, thanks nhiều

Theo mình khi ky hop dong voi Cty X ban phai DK: N241/C331-X: 400tr
Khi ung truoc cho nha thau ban DK: N331-X/C112: 200tr
Khi cty ban giu lại 5% gia tri cong trinh bao hanh (400tr*5%=20tr), con lai thanh toan not cho cty X bang TGNH ban DK: N331-X: 180tr & N1331:40tr/C112:220tr đồng thời ghi tăng TK TSCĐ: N211/C241: 400tr
TSCĐ duoc hinh thanh tu nguon von dau tu xay dung co ban ban chuyen nguon: N441/C411: 400tr (khong co thue)
Khi het thoi gian bao hành và TSCĐ ko gap van de gi thi cty ban thanh toan not so tien con lai, ban DK: N331-X?C112: 20tr
Day la theo y minh DK ban xem tham khao nha! Chuc ban thanh cong!

 

[hacker009]

Ðề: anh (chị) giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, thanks nhiều

Theo mình khi ky hop dong voi Cty X ban phai DK: N241/C331-X: 400tr

thuế đâu rồi bạn?

 

[Hoa_Suong]

Ðề: anh (chị) giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, thanks nhiều

NV này có nghĩa là trước đây kế toán sẽ ghi vào sổ :
N241(2):400
N133:40
C331:440
Số tiền ứng trước:
N331:200
C111:200
Sau khi bàn giao
N211:400
C241(2):400
=>NG=400
Nguồn: NVDTXDCB
N441:400
C411:400
Trong đề có ghi DN giữ 5% giá trị công trình có nghĩa là số tiền bảo trì mà DN giữ lại
ĐK: N331:240*(5%*240)
C112:228