Ðề: Anh chi giai giup em bt thue gtgt nay voi?
anh chị giúp em với/gap lam
Câu 1. Công ty a trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh sau.
NV1. Mua 200sp B với giá có thuế VAT 10% là 82.500đ/sp
NV2. Bán 1.900sp B với giá có VAT là 110.000đ/sp
Xác định
1) Thuế VAT phải nộp theo phương pháp trực tiếp và thuế VAT phải nộp theo phương pháp khấu trừ.
2) Định khoản các nghiệp vụ trên theo 2 phương pháp tính thuế dưới dạng bảng sau.
Chỉ tiêu---Phương pháp trực tiếp ---Phương pháp khấu trừ
Câu 2. Công ty nhập khẩu 7.475 lit NVL X với giá tại cửa khẩu người bán là 120.000đ/lít. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm từ cữa khẩu nhập về kho là 5.000đ/l. chi phí vận chuyển từ cửa khẩu xuất về cửa khẩu nhập là 10.000đ/l thuế suất thuế NK = 25%, TS TTĐB NVL = 30%.
Trong tháng DN xuất 475 lít NVL X nói trên để sản xuất ra 20.000sp chịu thuế TTĐB 45%
Cũng trong tháng công ty bán trong nước 10.000sp với giá có thuế GTGT 239.250đ/l và xuất khẩu 5000sp với giá tại cửa khẩu người mua là 160.000đ/sp F+I 20.000đ/sp TS XK là 5%
Xác định. Biết DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
1. Giá trị hàng NVL nhập khẩu nhập kho theo 2 phương pháp tính thuế
2. Định khoản theo 2 kiểu 2 bên của hoạt đọng mua hàng
Chỉ tiêu-----Phương pháp trực tiếp---Phương pháp khấu trừ
Xác định thuế TTĐB phải nộp cuối tháng
3. Xác định thuế VAT phải nộp cuối tháng
4. Xác định thuế TNDN phải nộp biết trong năm chỉ co nghiệp vụ trên TS TNDN 25%
