anh chị dành chút thời gian sửa giúp em bài này với

nhatninh20

New Member
Hội viên mới
doanh nghiệp nhập kho hàng hóa mua ngoài, số lượng 1000kg,giá mua chưa thuế gtgt 50.000d/1kg, thuế suất thuế gtgt 10%. chi phí vận chuyển 440.000d, trong đó thuế gtgt 40.000d. do thanh toán tiền mua hàng trước thời hạn nên doanh nghiệp hưởng chiết khấu 500.000d. sau đó dn phát hiên 1 số hàng không đúng quy cách nên duoc nguoi bán giảm giá 2.200.000d, thuế gtgt 200.000
YÊU CẦU:
tÍNH ĐƠN giá gốc số hàng nói trên trong các trường hợp:
a/ tính thuế gtgt theo pp khấu trừ
b/ tính thuế gtgt theo pp trực tiếp
 

Đính kèm

  • P170914_17.29.jpg
    P170914_17.29.jpg
    19.1 KB · Lượt xem: 198
1. VAT khấu trừ:

Giá gốc lô hàng gồm: giá mua + chi phí vận chuyển -giảm giá do hàng không đúng quy cách

ð Giá gốc lô hàng = 1.000*50.000 + 400.000 - 2.000.000 = 48.400.000 đồng

ð Đơn giá gốc lô hàng: 48.400.000/1.000 = 48.400đ/kg

Tất cả những chi phí này đều không VAT.
2. VAT trực tiếp:

Giá gốc lô hàng gồm: giá mua + chi phí vận chuyển -giảm giá do hàng không đúng quy cách

ð Giá gốc lô hàng = 1.000*(50.000+10%*50.000) + 440.000 - 2.200.000 = 53.240.000 đồng

ð Đơn giá gốc lô hàng: 53.240.000/1.000 = 53.240đ/kg

Tất cả những chi phí này đều bao gồm VAT.
Chiết khấu thanh toán thì không trừ khỏi giá gốc lô hàng
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top