Công Ty TNHH X năm tài chính bắt đầu từ ngày 1/1 và kết thúc ngày 31/12. Năm N và N+1, có doanh thu theo thuế và kế toán đều là 20.000 triệu. Chi phí theo kế toán năm N và năm N+1 đều thỏa mãn điều kiện là chi phí được trừ theo luật thuế TNDN, ngoại trừ một khoản chi phí lãi vay trả sau, kế toán trích trước chi phí lãi vay năm N là 2000 triệu nhưng thực trả vào năm N+1.
-Theo bạn, nếu chỉ tính chi phí thuế TNDN hiện hành thì trường hợp trên có gì bất hợp lý? Giải thích rõ, tính chi phí thuế TNDN hoàn lại và lập Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh cho năm N và năm N+1?
-Theo bạn, nếu chỉ tính chi phí thuế TNDN hiện hành thì trường hợp trên có gì bất hợp lý? Giải thích rõ, tính chi phí thuế TNDN hoàn lại và lập Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh cho năm N và năm N+1?
