Ðề: anh chị cho em hỏi về thuế thu nhập hoãn lại với ạ,...................
Định khoản bt thôi bạn, hạch toán N 8212/ C 243 số hoàn nhập, rồi N 8212/ C347 số thuế TNDN hoãn lại phải trả ghi nhận thêm trong kì. Chi phí thuế TNHL ghi trong bảng " kết quả HDKD" là số đối ứng của C8212 qua bên N 911 ghi dương, hoặc là số đối ứng của N 8212 qua bên 911 lúc này ghi âm.
ví dụ: Trong năm N, hoàn nhập TS thuế TNHL là 40tr, ghi nhận thuế TN hoãn lại là 30tr, thuế TNHL phải trả 50tr.Định khoản:
- Hoàn nhập: N8212/C243: 40 rồi N 911/ C8212: 40
- Ghi nhận TS: N 243/ C8212: 30tr rồi N 8212/ C911: 30 tr
- Ghi nhận thuế TNHL phải trả: N 8212/C 347: 50
Lúc này chi phí thuế TNHL là : 50+40-30=60 do 8211 có số PS bên có > bên nợ --> kết chuỷen qua bên N 911.
cái này mình làm theo như mình học và mới thi kế toán thuế, chứ mình chưa đi làm nhé bạn ! Thân
