Ai giúp cái này với

[quochungtk19]

Trong tháng 12 Công ty E chi trả khoản lãi vay vốn phục vụ cho công trình xây dựng nhà cho thuê bằng tiền gửi ngân hàng là 100 triệu đồng( trđ). E hạch toán như sau:

Nợ TK 635 200 trđ
Có TK 112 200 trđ

E hạch toán như vậy đúng hay sai ? Biết rằng đến 31/12 công trình xây dựng nhà cho thuê chưa hoàn thành và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp công ty E phải nộp là 25%.

Ai nói cũng đúng nhưng mình nghi ngờ quá ah....

 

[namtrieuson]

Ðề: Ai giúp cái này với

Trước hết trong tháng DN bạn trả lãi vay nên tính vào chi phí tài chính: N635 100
C112 100
Vấn đề ở đây là tiền lãi vay trong tháng 12 sao DN bạn lại cao như vậy,nếu đúng thì cần phải theo dõi thông tư,quyết định,mức trích chi phí để phân bổ lãi vay theo tiến độ hợp đồng xây dựng cho phù hợp.

 

[namduysinh]

Ðề: Ai giúp cái này với

Nếu Em hạch toán chuẩn: công trình trong giai đoạn đầu tư thì hạch toán vào Nợ 241 có các tài khoản khác , khi công trình quyết toán hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng thì lúc đó kết chuyển từ Nợ 211, có 241 theo giá trị quyết toán. Theo chi phí lãi vay để đầu tư hình thành tSCĐ trong giai đoạn đầu tư thì chi phí vốn hoa bao gồm cả lãi vay sẽ nằm trong chi phí cấu thành tài sản cố định đó. Do vậy Em hạch toán giai đoạn đang thi công : Nợ 241 (lãi vay) có 112: 100 khi công trình hoàn thành nếu khoản lãi vay vẫn phát sinh thì hạch toán giai đoạn hoàn thành Nợ 635,642 có 112

 

[NHU MINH]

Ðề: Ai giúp cái này với

Em không thể gửi câu hỏi lên diễn đàn được giúp em với?

 

[trang fani]

Ðề: Ai giúp cái này với

Nợ 241: 100tr
Có 112: 100tr
ko ghi nợ 635 vì chi phí này dùng cho XDCB, nên phải dc vốn hóa.

 

[tuankt4k3]

Ðề: Ai giúp cái này với

Vì lãi vay dùng cho xây dựng cơ bản dở dang nên bạn cho vào tk 241.
Nợ 241 / Có 112
Khi công trình hoàn thành thì bạn kết chuyển sang 211 để quyết toán công trình.

 

[thongnd80]

Ðề: Ai giúp cái này với

1. Lãi vay 100t mà Em hạch 200t vậy là sai rồi nhé
2. Vì đây là khoản vay phục vụ Xây dựng nhà nên khoản chi này thuộc về chi phí xây dựng nhà chứ không thuộc về chi phí tài chính trong năm nên Em phải hạch về TK 241 sau này hình thành nên 211 đó em. Cái này gọi là vốn hóa chi phí lãi vay đó Em