Đọc tuy dễ nhưng phân tích thấy khó quá
Xin các bạn giúp giùm mình nha
Bài 1:
Công ty TNHH Sức Trẻ nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, có tình hình kd như sau:
-Nhập khẩu nguyên liệu A do Tây Ban Nha sản xuất với tổng trị giá thực tế phải thanh toán đến cửa nhập khẩu đầu tiên là 700.000.000đ. Thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi là 20% và thuế suất thuế GTGT là 10%
-Mua vào phụ liệu B theo hóa đơn bán hàng thông thường với tổng doanh số là 300.000.000đ
Công ty đã sử dụng toàn bộ nguyên liệu A và phụ liệu B để sản xuất ra hai loại sản phẩm: sản phẩm M không chịu thuế GTGT và sản phẩm N chịu thuế GTGT 10%. Công ty có tình hình tiêu thụ sản phẩm như sau:
-Bán cho công ty Mùa Xuân ở TPHCM lô sẩn phẩm M với doanh số ghi trên hóa đơn GTGT là 800.000.000đ
-Xuất khẩu lượng sản phẩm M còn lại đi Úc với tổng trị giá là 700.000.000đ
-Xuất bán cho công ty Bay Bổng ở Hải Phòng lô sản phẩm N với doanh số bán ghi trên hóa đơn GTGT là 500.000.000đ
Yêu cầu: Xác định và thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT của công ty
Bài 2:
Công ty Ba Bảy có số liệu kinh doanh trong cả năm 2011 như sau:
-Bán 340.000 sp cho DN chế xuất TOTO, giá bán chưa VAT là 200.000đ/sp
-Xuất đi Nhật Bản 260.000 sp theo giá CIF là 244.800đ/sp ;phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế được tính bằng 2% giá FOB
-Nhập 20.000.000.000đ vật tư để gia công cho nước ngoài. Công ty đã hoàn thành 100% khối lượng công việc và đã xuất trả toàn bộ thành phẩm. Công ty được hưởng tiền công là 4.000.000.000đ
-Nhận xuất khẩu ủy thác một lô hàng trị giá 12.000.000.000đ cho công ty Sóng Giang. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 3% trên giá trị lô hàng
-Bán cho Siêu thị Bình Bình 300.000 sp (giá bán chưa VAT) là 210.000đ
Tổng chi phí hợp lý của cả năm (chưa tính thuế xuất khẩu) liên quan đến các hoạt động trên là 190.412.000.000đ , trong đó, VAT đầu vào được khấu trừ cả năm 12.336.000.000đ
Thu nhập khác:
-Chuyển giao kỹ thuật xử lý mối hàn nguội 160.000.000đ
-Thu nhập do góp vốn liên doanh với Cty MATTA 1.680.000.000đ
Giả định thuế suất thuế xuất nhập khẩu là 4%, VAT là 10%
Yêu cầu: Xác định thuế VAT phải nộp và thuế thu nhập doanh nghiệp
Các bạn cố gắng giúp giùm mình nha, xin cám ơn và sẽ hậu tạ thật nhiều nhiều
thôi chết, em mới tham gia diễn đàn nên post sai box rồi
có gì các anh mod chuyển box và trả lời giùm em nha
Xin các bạn giúp giùm mình nha
Bài 1:
Công ty TNHH Sức Trẻ nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, có tình hình kd như sau:
-Nhập khẩu nguyên liệu A do Tây Ban Nha sản xuất với tổng trị giá thực tế phải thanh toán đến cửa nhập khẩu đầu tiên là 700.000.000đ. Thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi là 20% và thuế suất thuế GTGT là 10%
-Mua vào phụ liệu B theo hóa đơn bán hàng thông thường với tổng doanh số là 300.000.000đ
Công ty đã sử dụng toàn bộ nguyên liệu A và phụ liệu B để sản xuất ra hai loại sản phẩm: sản phẩm M không chịu thuế GTGT và sản phẩm N chịu thuế GTGT 10%. Công ty có tình hình tiêu thụ sản phẩm như sau:
-Bán cho công ty Mùa Xuân ở TPHCM lô sẩn phẩm M với doanh số ghi trên hóa đơn GTGT là 800.000.000đ
-Xuất khẩu lượng sản phẩm M còn lại đi Úc với tổng trị giá là 700.000.000đ
-Xuất bán cho công ty Bay Bổng ở Hải Phòng lô sản phẩm N với doanh số bán ghi trên hóa đơn GTGT là 500.000.000đ
Yêu cầu: Xác định và thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT của công ty
Bài 2:
Công ty Ba Bảy có số liệu kinh doanh trong cả năm 2011 như sau:
-Bán 340.000 sp cho DN chế xuất TOTO, giá bán chưa VAT là 200.000đ/sp
-Xuất đi Nhật Bản 260.000 sp theo giá CIF là 244.800đ/sp ;phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế được tính bằng 2% giá FOB
-Nhập 20.000.000.000đ vật tư để gia công cho nước ngoài. Công ty đã hoàn thành 100% khối lượng công việc và đã xuất trả toàn bộ thành phẩm. Công ty được hưởng tiền công là 4.000.000.000đ
-Nhận xuất khẩu ủy thác một lô hàng trị giá 12.000.000.000đ cho công ty Sóng Giang. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 3% trên giá trị lô hàng
-Bán cho Siêu thị Bình Bình 300.000 sp (giá bán chưa VAT) là 210.000đ
Tổng chi phí hợp lý của cả năm (chưa tính thuế xuất khẩu) liên quan đến các hoạt động trên là 190.412.000.000đ , trong đó, VAT đầu vào được khấu trừ cả năm 12.336.000.000đ
Thu nhập khác:
-Chuyển giao kỹ thuật xử lý mối hàn nguội 160.000.000đ
-Thu nhập do góp vốn liên doanh với Cty MATTA 1.680.000.000đ
Giả định thuế suất thuế xuất nhập khẩu là 4%, VAT là 10%
Yêu cầu: Xác định thuế VAT phải nộp và thuế thu nhập doanh nghiệp
Các bạn cố gắng giúp giùm mình nha, xin cám ơn và sẽ hậu tạ thật nhiều nhiều
thôi chết, em mới tham gia diễn đàn nên post sai box rồi
có gì các anh mod chuyển box và trả lời giùm em nha
Sửa lần cuối:
