ACE giúp em với.

[phuongtt]

Tình hình là như thế này:thuế GTGT công ty em năm 2011 có sự chênh lệch giữa hạch toán và gửi lên cơ quan thuế cụ thể là. Trong tờ khai gửi lên cơ quan thuế số cò được khấu trừ cuối năm là : 88.910.499, nhưng trong phần hạch toán thực của bên em chỉ là 88.819.578. Mà đến tháng 6/2012 bên e pải nộp 20.000.000 tiền thuế khi em kết chuyển thuế không khớp. Vạy bây giờ e pải làm ntn?

 

[Fugaca]

Ðề: ACE giúp em với.

1 là bạn cố gắn tìm sai sót này từ đâu rồi làm điều chỉnh
2 là bạn đưa đại vô 711 thu nhập khác 90.921đ ch nó xong cho rồi vì số liệu nhỏ không trọng yếu

 

[chudinhxinh]

Ðề: ACE giúp em với.

Bạn xem lại cách kết chuyển của mình đã đúng chưa:
+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Các trường hợp điển hình có thể xảy ra như sau:
Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 6.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Trung hòa lấy cái nào cũng được
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp


Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 1.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp


Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 5.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào và đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0 => ko cần kết chuyển
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế





Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =6.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 7.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

 

[phuongtt]

Ðề: ACE giúp em với.

Cảm ơn bác Chu Đình Xinh. Nhưng vấn đề của cháu là ỏ chỗ chêch lệch 133 trong phần kê khai và báo cáo sổ sách bên cháu cơ ạ. Như cháu kiểm tra thì sai trong phần kê khai nộp lên thuế. Vậy pải xử lý như thế nào để khớp ạ.

 

[chudinhxinh]

Ðề: ACE giúp em với.

Tập hợp hóa đơn bán ra tháng đó đối chiếu với phụ lục 01: bảng kê hàng hóa bán ra
Tập hợp hóa đơn mua vào tháng đó đối chiếu với phụ lục 02:bảng kê hàng hóa mua vào
Xem lúc bạn kê khai thuế có kê nhầm, trùng hóa đơn, sót hóa đơn ko, lúc nhập có bị nhầm số không
ví dụ: bản thân mình cũng nhầm nữa là
Đầu vào: số đúng : 15,598,233 thuế : 1,559,823
nhưng khi kê khai thuế mình nhập nhầm thành:
chứa thuế: 15,898,233 thuế : 1,589,823
= >Đã kê khai thuế lúc làm sổ sách mới thấy lệch giữa tờ khai và báo cáo thuế => bạn nên xem lại sai chỗ nào

Cảm ơn bác Chu Đình Xinh. Nhưng vấn đề của cháu là ỏ chỗ chêch lệch 133 trong phần kê khai và báo cáo sổ sách bên cháu cơ ạ. Như cháu kiểm tra thì sai trong phần kê khai nộp lên thuế. Vậy pải xử lý như thế nào để khớp ạ.

 

[phuongtt]

Ðề: ACE giúp em với.

Cháu đã tìm ra chố sai nhwng không biết xwr lý nhw thế nào. Sai là nhw thế này tháng 6/2011 kê khai thuế thì tổng số thuế GTGT mua vào là 17.220.685. Khi kê khai trong chỉ tiêu[22] là 17.220.685 nhưng ỏ chỉ tiêu 23 lại nhảy lên 17.310.676 dãn đến tình trạng chênh lệch. Mong mọi người giúp cháu xử lý.

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: ACE giúp em với.

Ơ, 22 là đầu kỳ, 23 là trong kỳ thì liên quan gì đến nhau??? Sao 22 lại nhảy qua 23 được bạn?

---------- Post added at 10:10 ---------- Previous post was at 10:04 ----------

Ý của A Xinh là bạn nên lấy hóa đơn ra, kiểm tra lộn lại xem ko khớp chỗ nào mà biết đường làm điều chỉnh lại nộp thuế cho chính xác.

 

[phuongtt]

Ðề: ACE giúp em với.

Bản hỗ trợ kê khai bây giờ là thế trước thì khác bạn à