Ac giúp em định khoản các nghiệp vụ sau đây được không ạ

Thảo luận trong 'Nghiệp vụ kế toán' bắt đầu bởi Linh Thuc Hoang, 6/10/18.

  1. Linh Thuc Hoang

    Linh Thuc Hoang New Member Hội viên mới

    Cty NP kế toán gtgt theo pp khấu trừ, kế toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên, tính giá vốn hàng tồn kho theo pp Nhập trước xuất trước. Trong tháng 7 phát sinh các nv:

    1. Ngày 1/7, cty chuyển khoản đặt trước 100tr cho nhà cung cấp để mua 700kg hàng A, đơn giá 340000đ/kg, giá chưa có thuế gtgt, thuế suất 10%

    Lô hàng sẽ giao vào ngày 15/7.

    2. Ngày 5/7, cty mua 400kg hàng A trị giá 150tr (chưa thuế gtgt, ts 10%). Hàng đã nhập kho đủ. Cty đã thanh toán bằng chuyển khoản sau khi trừ chiết khấu thanh toán 2%. CP lô hàng trên chi bằng TGNH 2,1tr (trong đó có thuế gtgt 0,1tr)

    3. Ngày 10/5, cty mua 1 xe bán tải có giá mua chưa thuế gtgt 800tr (thuế gtgt 10%) bằng tiền vay Ngân hàng, kỳ hạn 36 tháng, lãi suất 12%/năm.

    Các khoản CP phát sinh trong kỳ gồm: thuế trước bạ 20%, lệ phí đăng ký xe 4tr, bảo hiểm xe 15tr, tiền làm biển xe 2tr. CP đào tạo lái xe 15tr.

    Tất cả các khoản CP này ttoan bằng chuyển khoản ngân hàng.

    4. Ngày 15/7, nhà cung cấp giao lô hàng A đúng tiến độ, cty đã nhập kho đủ.

    Cty cam kết ttoan nốt số tiền còn lại trước ngày 5/8. CPVC cty chịu đã chi bằng TM 4,2tr (trong đó thuế gtgt 5%)

    5. Ngày 16/7, phát hiện 1 phần hàng trị giá 6tr (chưa có thuế) bị hư hỏng nặng, cty đã chuyển cho nhà cung cấp. NCC nhận hàng và trừ vào số tiền còn thiếu của cty.

    6. Ngày 18/7, cty xuất kho bán trực tiếp 1 nửa số hàng A trong kho với giá 380tr, ng mua ttoan ngay bằng TGNH sau khi trừ chiết khấu thương mại 5%

    7. Ngày 20/7, cty xuất kho gửi bán cho khách hàng K 1 nửa số hàng A còn lại với giá 250tr (giá chưa gồm thuế gtgt, thuế suất 10%). Ng mua chưa chấp nhận mua hàng.

    8. Ngày 22/7, KHang đồng ý mua toàn bộ số hàng ở NV7 và cam kết sẽ ttoan vào ngày 10/8.

    9. Ngày 25/7, KHang K phát hiện 1 phần hàng lỗi nên yêu cầu cty cho hưởng giảm 10% toàn bộ số hàng. Cty đồng ts và trừ vào số tiền còn thiếu của K.

    10. Ngày 31/7, xác định sô thuế gtgt đã được khấu trừ, được miễn giảm hoặc còn phải nộp.

    11. Ngày 31/7, cuối tháng, Kế toán tổng hợp CP phát sinh:

    - Ttoán lãi vay ngân hàng của NV1 bằng chuyển khoản

    - CP tiền lương cho Bộ phận bán hàng 12tr, bphan QLDN 10tr

    - CP khấu hao TSCĐ trong tháng 7 là: bphan Bán hàng 4tr, bphan Quản lý 3tr

    - các khoản CPBH khác đã chi bằng tiền mặt là 8tr
     

  2. KiQy0399

    KiQy0399 New Member Hội viên mới

    1. Nợ 156: 238tr
    Nợ 1331: 23,8tr
    Có 112: 100tr
    Có 331: 161,8 tr
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.