ac giúp e bài tập này với ạ!

[Đàm Thu Huệ]

Một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất sp may mặc trong tháng 7/20XX có tình hình như sau:
1.Bán ra trong tháng:
- Bán ra trong nước 100 bộ quần áo, giá bán chưa có thuế GTGT 500.000 đồng/bộ.
-Sử dụng phiếu mua hàng gửi bán đại lí kèm theo lệnh điều động nội bộ xuất cho đại lý bán hàng đúng giá 40 bộ sp, giá bán chưa thuế GTGT 500.000 đồng/bộ, cuối tháng đại lý báo về tiêu thụ được 30 bộ, hoa hồng đại lý theo giá chưa có thuế GTGT đã trả 10% trên giá bán chưa có thuế GTGT tính theo số lượng hàng hóa thực tế tiêu thụ.
-Trực tiếp xuất khẩu 200 bộ quần áo giá xuất khẩu 600.000 đồng/bộ.
-Sử dụng 30 bộ quần áo theo quy định của pháp luật.
-Bán 50 bộ quần áo cho tổ chức quốc tế để viện trợ nhân đạo cho Việt Nam, gia bán 500.000 đồng/bộ.
2. Mua vào trong tháng:
-Mua 2.000 mét vải, giá mua chưa có thuế GTGT 120.000 đông/mét.
-Mua nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất quần áo với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 30.000.000 đồng.
-Hóa đơn mua hàng phục vụ cho sản xuất, giá bán chưa có thuế GTGT 40.000.000 đồng, mua trong tháng 2/20XX. Hóa đơn này bị bỏ xót chưa kê khai. Doanh nghiệp kê khai vào tháng này.
Yêu cầu: Tính thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trg tháng.Biết rằng:
-Hàng hóa xuất khẩu có đủ quy định của pháp luật.
-Thuế xuất thuế GTGT của các hàng hóa, dịch vụ nêu trên là 10%.
- Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ 2.000.000 đồng.
-hh,dv mua vào có chứng từ thanh toan qua ngân hàng, có hóa đơn GTGT lập đúng qui địnhcủa pl.
-trong năm 20XX cơ quan thuế chưa công bố quyết định ktra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở của doanh nghiệp.

 

[Cà nguyen]

Hãy tự tin làm bài, mọi ng sẽ giúp bạn bổ sung những j chưa đúng (đưa nguyên bài tập thế này ...) !

 

[Đàm Thu Huệ]

Hãy tự tin làm bài, mọi ng sẽ giúp bạn bổ sung những j chưa đúng (đưa nguyên bài tập thế này ...) !

*Thuế đầu ra:
-bán ra trong nước 100 bộ quần áo:=100×500.000×10%=5.000.000=5(trđ)
-đại lý tiêu thụ 30 bộ ,hoa hồng đại lý theo giá chưa co thueesGTGT đã trả 10%: =30×500000×10%=1,5(trđ)
-trực tiếp xuất khẩu 200 bộ q/á: k tính thuế
-Sử dụng 30 bộ quần áo khuyến mại cho khách hàng : k tính thuế
-bán 50 bộ quần áo cho tổ chức quốc tế để viện trợ: k tính thuế
∑Tđầu ra=5+1,5= 2(trđ)
*Thuế đầu vào:
-Mua 2000m vải, giá mua chưa thuế Gtgt 120.000đ/m :=2000×120000×10%=24trđ
-Mua nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất q/á:=27×10%=2,7trđ
Giá chưa thuế =̀ =27tr
-Hóa đơn mua hàng phục vụ cho sản xuất,... bị bỏ xót chưa kê khai.Dn kê khai vào tháng này:=4trđ
- Thuế Gtgt của Các chi phí mua ngoài khác đc khấu trừ là 2trđ
∑Tđầu vào =24+2,7+4+2=32,7
Thuế GTGT phải nộp trog tháng là =2-32,7=-30,7trđ


bạn ơi xem giúp mình giải liệu có đúng k?

 

[Cà nguyen]

*Thuế đầu ra:
-bán ra trong nước 100 bộ quần áo:=100×500.000×10%=5.000.000=5(trđ)
-đại lý tiêu thụ 30 bộ ,hoa hồng đại lý theo giá chưa co thueesGTGT đã trả 10%: =30×500000×10%=1,5(trđ)
-trực tiếp xuất khẩu 200 bộ q/á: k tính thuế
-Sử dụng 30 bộ quần áo khuyến mại cho khách hàng : k tính thuế
-bán 50 bộ quần áo cho tổ chức quốc tế để viện trợ: k tính thuế
∑Tđầu ra=5+1,5= 2(trđ)
*Thuế đầu vào:
-Mua 2000m vải, giá mua chưa thuế Gtgt 120.000đ/m :=2000×120000×10%=24trđ
-Mua nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất q/á:=27×10%=2,7trđ
Giá chưa thuế =̀ =27tr
-Hóa đơn mua hàng phục vụ cho sản xuất,... bị bỏ xót chưa kê khai.Dn kê khai vào tháng này:=4trđ
- Thuế Gtgt của Các chi phí mua ngoài khác đc khấu trừ là 2trđ
∑Tđầu vào =24+2,7+4+2=32,7
Thuế GTGT phải nộp trog tháng là =2-32,7=-30,7trđ


bạn ơi xem giúp mình giải liệu có đúng k?

Tk3331: 5tr+1.5tr = 6.5 tr
Tk1331: 24tr + 4tr + 2tr = 30 tr
--> "-Mua nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất quần áo với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 30.000.000 đồng. " - là Hóa đơn trực tiếp - Ko được khấu trừ thuế.
Kết luận : Tk1331 > Tk3331 ---> không phải nộp ; Còn đc khấu trừ chuyển tháng sau là 23.5 tr (30 - 6.5)

 

[Đàm Thu Huệ]

Tk3331: 5tr+1.5tr = 6.5 tr
Tk1331: 24tr + 4tr + 2tr = 30 tr
--> "-Mua nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất quần áo với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 30.000.000 đồng. " - là Hóa đơn trực tiếp - Ko được khấu trừ thuế.
Kết luận : Tk1331 > Tk3331 ---> không phải nộp ; Còn đc khấu trừ chuyển tháng sau là 23.5 tr (30 - 6.5)

vậy có nghĩa là thuế tháng này kp nộp ạ