â/c giúp em

[lyvit]

cho e hỏi thuế tndn tạm tính có cần phải chính xac không ah. o quý 1/2013 chị kế toán trước ở cty làm như thế này là đúng hay sai ah: e thấy ở tờ thuế tndn tạm tính quý 1 thì doanh thu chị ấy làm đúng với số dt của 3 tháng ( trên 3 tờ khai thuế gtgt của tháng 1,2,3), nhưng ở phần chi phí thì tổng chi phí trên 3 tờ khai thuế gtgt là 484tr nhưng chị ấy khai trong thếu tndn tạm tính là 450tr. Như vậy thì có sao không ah, đúng hay sai ah.

 

[Nemcuon]

Ðề: â/c giúp em

cho e hỏi thuế tndn tạm tính có cần phải chính xac không ah. o quý 1/2013 chị kế toán trước ở cty làm như thế này là đúng hay sai ah: e thấy ở tờ thuế tndn tạm tính quý 1 thì doanh thu chị ấy làm đúng với số dt của 3 tháng ( trên 3 tờ khai thuế gtgt của tháng 1,2,3), nhưng ở phần chi phí thì tổng chi phí trên 3 tờ khai thuế gtgt là 484tr nhưng chị ấy khai trong thếu tndn tạm tính là 450tr. Như vậy thì có sao không ah, đúng hay sai ah.

KO vấn đề gì, vì đây chỉ là tạm tính, doanh thu thì bắt buộc pải chính xác rồi.

 

[lyvit]

Ðề: â/c giúp em

ủa vậy chi phí khai thấp hơn tông chi phí trong 3 tờ khai gtgt cũng không sao ah.

 

[chudinhxinh]

Ðề: â/c giúp em

Thuế TNDN tạm tính chỉ là tạm chứ chưa chắc chắn
+ việc khai báo thuế TNDN tạm tính chỉ mang tính tạm thời không nhất thiết phải chính xác một lời khuyên tốt hơn hết là bạn cộng doanh thu 3 tháng đầu năm từ 01/1/2013 => 31/03/2013 lại sau đó kê phần chi phí cao lên một chút là được để ko phải đóng thuế TNDN nhé bạn vì thuế TNDN cái quan trọng là QUYẾT TOÁN THUẾ cuối năm mà thôi do đó thường để cuối năm cân đối một lần chót, còn tạm tính chỉ là tạm thời ko nhất thiết phải đúng, giả sử quý 1 này bạn lãi đậm 100 triệu nhưng các quý sau bạn lỗ nặng nếu tính lũy kế cả năm bạn lỗ 50 triệu chẳng hạn vậy tại quý 1 bạn làm lãi 100 triệu x 25% thuế TNDN số tiền khá lớn trong khi quyết toán năm bạn lỗ ko phải đóng một xu thuế nào cả => thuế TNDN tạm tính chỉ là tạm thời ko cần chính xác đâu bạn
Giả sử quý 1 lãi 10 triệu nợp thuế 2.5 triệu cuối năm làm quyết toán lãi 20 triệu vậy cả năm thuế phải nộp 5 triệu quý 1 đã đóng 2.5 triệu vậy cuối năm bạn chỉ cần nộp thêm 2.5 triệu là đủ
Nên nhơ số dư cuối kỳ 4212 chính là kết quả lũy kế từ đầu năm đến cuối năm đó là số liệu cuối cùng tinhs thếu TNDN đó bạn nó khớp KQKD năm luôn đó bạn
Nếu có phát sinh thuế thì hạn chót nộp 31/3 nộp quyết toán + thuế luôn chứ ko có chuyện phạt gì đâu bạn chỉ có tờ khai quyết toán thuế mà sai mơi nguy hại thôi

 

[huongly0710]

Ðề: â/c giúp em

cho e hỏi thuế tndn tạm tính có cần phải chính xac không ah. o quý 1/2013 chị kế toán trước ở cty làm như thế này là đúng hay sai ah: e thấy ở tờ thuế tndn tạm tính quý 1 thì doanh thu chị ấy làm đúng với số dt của 3 tháng ( trên 3 tờ khai thuế gtgt của tháng 1,2,3), nhưng ở phần chi phí thì tổng chi phí trên 3 tờ khai thuế gtgt là 484tr nhưng chị ấy khai trong thếu tndn tạm tính là 450tr. Như vậy thì có sao không ah, đúng hay sai ah.

Từ tờ khai thuế mà bạn tính được chi phí trong kỳ sao????
Có những hàng hóa mua về nhưng chưa bán thì nó là hàng tồn kho chứ đã phải là chi phí trong kỳ đâu.
Hay có những tài sản mua về phải khấu hao hoặc phân bổ dần chứ có đưa vào chi phí hết được đâu.
Bởi vậy, không phải cứ cộng hết mua vào trong tháng trên tờ khai thuế GTGT là ra chi phí đâu nhé. Bạn đang có sự nhầm lẫn đó.

 

[Nemcuon]

Ðề: â/c giúp em

ủa vậy chi phí khai thấp hơn tông chi phí trong 3 tờ khai gtgt cũng không sao ah.

Trong tờ khai thuế GTGT đâu có kê chi phí ??????
Tờ khai thuế GTGT chỉ kê doanh thu bán ra thôi, còn phần kê đầu vào thì chỉ là đầu vào - ta treo trên TK 152,156, chỉ khi nào xuất bán ta ghi nhận Nợ 632/Có 152.156 thì mới đc tính là chi phí.

Nhớ bấm nút thanks khi có người giúp mình bạn nhé.