2 Tthuế suất khác nhau ghi trên cùng 1 HĐBH

[vuive1998]

Các a/c trả lời giúp em vấn đề này:
Công ty em mới thành lập năm 2015.
Công ty em chọn phương pháp kê khai thuế trực tiếp trên doanh thu
Khi suất hóa đơn (HĐBH) em xuất hàng hoá (thuế suất 1%) và xuất phí dich vụ ( thuế suất 5%) trên cùng 1 tờ hóa đơn. Như vậy có đựơc không? nếu không được xử lý như thế nào, có tách riêng số tiền cho từng doanh thu khi kê khai thuế đươc không?
xin các a/c tư vấn giúp em>

 

[Tiểu Đại Tài]

Nếu bên cty em thiết kế hóa đơn có thể viết 2 dòng thuế suất thì hóa đơn vẫn hợp lệ. Khi kê khai em vẫn tách riêng doanh thu, thuế suất 2 loại ra.

 

[vuive1998]

Dạ hóa đơn thông thường mua ở chi cục thuế( không phải HĐ GTGT) .bên em kê khai thuế trực tiếp trên doanh thu.

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x tỷ lệ %
Trong đó, tỷ lệ % được quy định như sau:
- Phân phối, cung cấp hàng hoá: 1%;
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
- Hoạt động kinh doanh khác: 2%.”

em ghi chung trên cùng 1 HĐ cho các loại thuê suất trên trong cùng 1 HĐ.

 

[sao tuan]

Theo điều 16 thông tư 39 thì các mặt hàng có thuế suất khác nhau thì lập hóa đơn khác nhau đó bạn. tốt nhất lập 2 cái hd riêng ra cho lành.

 

[vuive1998]

Giờ cái này lỡ lập giao cho khách rôì xử lý như thế nào anh. khai báo thuế tách riêng ra được không? a/c nào gặp rồi cho ý kiến giùm em!

 

[sao tuan]

thì thu về rồi lập HĐ khác em ạ.

 

[sao tuan]

nếu có nhu cầu thể hiện hàng hoá, dịch vụ có thuế suất khác nhau trên cùng một tờ hoá đơn thì khi tạo hóa đơn chỉ tiêu ‘thuế suất thuế GTGT’ và ‘tiền thuế GTGT’ phải thiết kế theo dạng cột. Còn thông thường hóa đơn mình thiet ke la dong nen minh phai lap 2 hoa don khac nhau.