152 - Cần trợ giúp

[mutruoi]

Hiện tại mình đang rắc rối với nghiệp vụ này.
Giá vốn trên sổ sách TK 152 của mình là: 200tr
Giá xuất ra TK 152 là: 400tr
(nếu như là xuất bán bình thường thì không có gì để nói, xuất liên kết liên doanh thì cũng k phản bàn ..)
Ở đây là dạng xuất CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN: TK 241
Công ty mình là công ty cà phê xuất đầu tư xây dựng cơ bản thực tế xuất theo giá của tk 152 là 400tr
Nếu hạch toán theo kiểu: Nợ TK 241 / Có TK 152 : 400tr (nghiệp vụ này với số tiền trên là sai)
Nếu hạch toán thêm 711: Nợ TK 241 / Có TK 152 / Có TK 711 / Có TK 3331 (như vậy cũng k đúng)
Mình nên làm thế nào bây giờ?
Mong các bạn hội ý giúp ...
Thực tế là mình chưa gặp trường hợp này bao giờ.

 

[ATG_GT]

Ðề: 152 - Cần trợ giúp

Giá vốn trong kho 152 có 200tr mà làm thế nào mà bạn xuất được vào đầu tư xây dựng cơ bản tận 400 tr hay vậy. Chỉ được 200tr theo giá vốn thui chứ nhỉ.

 

[lenhgiang]

Ðề: 152 - Cần trợ giúp

Chính xác. Bạn hãy cho mình biết con số 400 tr bạn lấy ở đâu.
Nghiệp vụ xuất kho nguyên vật liệu cho đầu tư chỉ hạch toán như sau:
Nợ TK 241/ Có TK 152 theo giá vốn tính bằng các phương pháp tính giá xuất kho.
Việc xuất sử dụng này là vẫn trong quá trình sản xuất tiếp nên không phải xuất hóa đơn và không có thuế đầu ra để hạch toán.

 

[mutruoi]

Ðề: 152 - Cần trợ giúp

Đây thực chất giống như kiểu mình xuất bán ... nhưng ở đây là đầu tư xây dựng cơ bản cho các đội sản xuất nhỏ trực thuộc bên dưới