13 cách phát hiện gian lận Báo cáo tài chính???

[CleverCFO]

Gian lận báo cáo tài chính, thường được gọi là “xào nấu báo cáo tài chính”, liên quan đến việc cố tình phóng đại tài sản, doanh thu, lợi nhuận hoặc nói quá, thấp các khoản nợ, chi phí và thua lỗ. Khi một đơn vị điều tra gian lận tài chính kinh doanh, họ sẽ tìm kiếm các dấu hiệu báo động đỏ hoặc các dấu hiệu cảnh báo kế toán cho thấy các hoạt động kế toán kinh doanh đáng ngờ.

Chúng bao gồm những điều sau:

1. Các phương pháp ghi nhận doanh thu trước, chẳng hạn như ghi nhận doanh thu trong các giai đoạn sớm hơn khi sản phẩm được bán hoặc dịch vụ được giao
2. Doanh thu cao bất thường và chi phí thấp vào cuối kỳ không thể cho là do tính thời vụ
3. Mức tăng hàng tồn kho không khớp với mức tăng doanh số bán hàng
4. Vốn hóa các khoản chi phí vượt quá định mức ngành không phù hợp
5. Doanh thu tăng nhưng dòng tiền từ hoạt động kinh doanh đang giảm
6. Tăng trưởng doanh thu lớn hơn nhiều so với mức tăng trưởng của các công ty khác trong cùng ngành hoặc nhóm ngành hàng
7. Tỷ suất lợi nhuận gộp hoặc tỷ suất lợi nhuận hoạt động khác với các công ty trong ngành
8. Sử dụng các yếu tố ngoài bảng cân đối kế toán dựa trên các mối quan hệ không bình thường trong ngành
9. Tỷ suất lợi nhuận gộp hoặc dòng tiền tăng đột ngột so với kết quả hoạt động trước đó của công ty và với mức trung bình của ngành
10. Giá trị ghi sổ của tài sản tăng bất thường, chẳng hạn như hàng tồn kho và các khoản phải thu
11. Các ghi chú tiết lộ phức tạp đến mức không thể xác định được bản chất thực tế của một giao dịch cụ thể
12. Hóa đơn không được ghi trong sổ tài chính của công ty
13. Các khoản cho vay cho giám đốc điều hành hoặc các bên liên quan khác đã được xóa bỏ

Tham khảo khóa học phân tích BCTC của CleverCFO để hiểu rõ bản chất tình hình sức khỏe của doanh nghiệp nhé cả nhà

Khóa học Phân tích báo cáo tài chính online - CLEVERCFO EDUCATION

Mục đích chính của phân tích tài chính là cung cấp những con số “biết nói” phục vụ cho quá trình hoạt động, đưa ra quyết định của doanh nghiệp (DN), nhà quản trị.

clevercfo.com

Tham khảo thêm về Benish M-Score đánh giá mức độ đáng tin cậy của BCTC tại đây

Hotline tư vấn hỗ trợ 0916 022 247

Hãy tự tạo cho mình giá trị khác biệt để trở thành nhân sự các công ty khao khát ạ