Bài 1: tại doanh nghiệp thương mai ABC thành lập năm 2005 có các số liệu tổng hợp trên các tài khoản năm 2010 như sau ( đơn vị tính triệu đồng)
DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 50.000
Doanh thu hoạt động tài chính 1.000
Thu nhập khác 50
Giảm giá hàng bán 100
Hàng bán bị trả lại 400
Giá vốn hàng bán 28.000
Chi phí hoạt động tài chính 500
Chi phí bán hàng 12.000
Chi phí quản lý doanh nghiệp 8000
Chi phí khác 10
Tài liệu bổ xung để xác định chi phí thuế TNDN: chi phí hoạt động kinh doanh bị loại trừ do không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ là 110. Thu nhập tài chính từ hoạt động liên doanh đã tính thuế thu nhập tại nguồn là 500
Chi phí quảng cáo, khuyến mãi, tiếp khách đã phát sinh tại doanh nghiệp là 5.400
Lỗ từ năm trước chuyển sang 500
DN đã tam nộp thuế 4 quý là 680
Ngày 01/01/2005 doanh nghiệp mua 1 TSCĐ, thời gian sử dụng là 6 năm, nguyên giá 360tr tuy nhiên theo thông tư 203 khung thời gian tính khấu hao của thuế là 4 năm.
Yêu cầu:
Phản ánh các bút toán liên quan đên chi phí thuế TNDN hiện hành
Phản ánh các bút toán liên quan đến chi phí thuế TNDN hoản lại
Lập báo cáo kết quả kinh doanh năm 2010
DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 50.000
Doanh thu hoạt động tài chính 1.000
Thu nhập khác 50
Giảm giá hàng bán 100
Hàng bán bị trả lại 400
Giá vốn hàng bán 28.000
Chi phí hoạt động tài chính 500
Chi phí bán hàng 12.000
Chi phí quản lý doanh nghiệp 8000
Chi phí khác 10
Tài liệu bổ xung để xác định chi phí thuế TNDN: chi phí hoạt động kinh doanh bị loại trừ do không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ là 110. Thu nhập tài chính từ hoạt động liên doanh đã tính thuế thu nhập tại nguồn là 500
Chi phí quảng cáo, khuyến mãi, tiếp khách đã phát sinh tại doanh nghiệp là 5.400
Lỗ từ năm trước chuyển sang 500
DN đã tam nộp thuế 4 quý là 680
Ngày 01/01/2005 doanh nghiệp mua 1 TSCĐ, thời gian sử dụng là 6 năm, nguyên giá 360tr tuy nhiên theo thông tư 203 khung thời gian tính khấu hao của thuế là 4 năm.
Yêu cầu:
Phản ánh các bút toán liên quan đên chi phí thuế TNDN hiện hành
Phản ánh các bút toán liên quan đến chi phí thuế TNDN hoản lại
Lập báo cáo kết quả kinh doanh năm 2010
Mình thử sức nhé, các bạn xem có gì điều chỉnh và bổ sung hen.
