Câu hỏi về khai thuế GTGT ạ (khẩn cấp)

Chào anh/chị! Em có gặp vướng mắc như sau mong được giải đáp:
1. Tình huống
* Công ty em mới thành lập ngày 12/6/2024, trên giấy đề nghị kinh doanh chọn phương pháp tình thuế GTGT là "trực tiếp trên GTGT".
- Em chọn mục này vì công ty em khai thuế trực tiếp và theo quy định tại điều 12, 13 ở mục 2 của thông tư 219/2013/TT-BTC có ghi 2 phương pháp tính thuế GTGT là "khấu trừ thuế" và "tính trực tiếp trên giá trị gia tăng".
- Cơ quan thuế có gửi mail báo cáo GTGT cần nộp của quý về là mẫu 03/GTGT
- Khi em chọn "tra cứu nghĩa cụ kê khai" trên trang Web thuedientu thì cũng ra nghĩ vụ kê khai VAT là mẫu 03/GTGT
- Tuy nhiên theo em biết mẫu 03/GTGT của của doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc, đá quý. Công ty em không kinh doanh vàng bạc đá quý thì cần nộp mẫu 04/GTGT
2. Câu hỏi
- Bây giờ em nên làm thế nào cho đúng ạ? Nộp luôn mẫu 04/GTGT có được không hay phải liên hệ cơ quan thuế để điều chỉnh từ mẫu 03/GTGT sang 04/GTGT ạ?

Không kinh doanh vàng bạc đá quý thì nộp mẫu 04/GTGT. Nên liên hệ với CQT quản lý để họ điều chỉnh mẫu kê khai. Phòng rủi ro hệ thống ghi nhận mẫu biểu khác, bạn gửi mẫu biểu khác thì không được ghi nhận

Chào bạn!

Dưới đây là một số giải pháp bạn có thể tham khảo để giải quyết vấn đề liên quan đến việc nộp tờ khai thuế GTGT:

1. Tìm hiểu về mẫu tờ khai thuế
Bạn cần kiểm tra lại thông tin về mẫu tờ khai thuế GTGT để xác định chính xác mẫu nào áp dụng cho công ty bạn:
- **Mẫu 03/GTGT**: Thường áp dụng cho các doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc, đá quý.
- **Mẫu 04/GTGT**: Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng (không kinh doanh vàng bạc, đá quý).

2. Xác nhận với cơ quan thuế
Để tránh những sai sót không đáng có, bạn nên liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để xác nhận thông tin. Bạn có thể gọi điện hoặc gửi email cho cán bộ thuế quản lý công ty bạn để yêu cầu xác nhận mẫu tờ khai đúng. Trong trường hợp cần thiết, bạn có thể yêu cầu điều chỉnh từ mẫu 03/GTGT sang mẫu 04/GTGT.

3. Nộp tờ khai đúng mẫu
Sau khi đã nhận được xác nhận từ cơ quan thuế:
- Nếu cơ quan thuế xác nhận rằng công ty bạn phải sử dụng mẫu 04/GTGT, bạn cần làm tờ khai theo mẫu này và nộp đúng hạn.
- Nếu cần điều chỉnh từ mẫu 03/GTGT sang 04/GTGT, bạn có thể yêu cầu cơ quan thuế hỗ trợ trong việc điều chỉnh này.

4. Lưu trữ hồ sơ và chứng từ
Lưu trữ tất cả các văn bản, email liên lạc với cơ quan thuế, cũng như các tờ khai đã nộp để có bằng chứng nếu cần thiết.

Tiến sĩ Hoàng Trung Đức giảng viên chính Học Viện Tài Chính Bộ Tài chính
**** 0346.313.125