Hạch toán kết toán cho niên độ 2018 khoản xuất trước hóa đơn tiền thuê văn phòng nhưng đến 31/12/201

Mình có tình huống sau nhờ các bạn tư vấn giúp: ngày 28/12/2018 Cty sẽ xuất 1 hóa đơn cho bên khách hàng tiền thuê văn phòng từ 01/01/2019-30/06/2019. Và khoảng 1 tuần sau (vào ngày 05/01/19) bên khách hàng sẽ chuyển trả tiền.Các bạn cho mình hỏi ở niên độ kế toán năm 2018 mình sẽ hạch toán khoản tiền (trước thuế và tiền thuế) xuất trước hóa đơn này vào tài khoản nào? (Mình có tham khảo các bài viết về TK 3387 thì thấy nói là phải thu được tiền thì mới hạch toán vào 3387, nhưng ở tình huống của mình thì đến 31/12/2018 chắc chắn sẽ chưa thu được tiền).
Xin cảm ơn mọi người

nguyễn hồng quang nói:

Mình có tình huống sau nhờ các bạn tư vấn giúp: ngày 28/12/2018 Cty sẽ xuất 1 hóa đơn cho bên khách hàng tiền thuê văn phòng từ 01/01/2019-30/06/2019. Và khoảng 1 tuần sau (vào ngày 05/01/19) bên khách hàng sẽ chuyển trả tiền.Các bạn cho mình hỏi ở niên độ kế toán năm 2018 mình sẽ hạch toán khoản tiền (trước thuế và tiền thuế) xuất trước hóa đơn này vào tài khoản nào? (Mình có tham khảo các bài viết về TK 3387 thì thấy nói là phải thu được tiền thì mới hạch toán vào 3387, nhưng ở tình huống của mình thì đến 31/12/2018 chắc chắn sẽ chưa thu được tiền).
Xin cảm ơn mọi người

Nhấn để mở rộng...

Theo mình nghĩ :
Khi xuất hóa đơn , tức là 2 bên cam kết với nhau về trách nhiệm và nghĩa vụ thực hiện cam kết về dịch vụ thuê nhà ( theo hợp đồng giấy / hđ miệng ) , vì khi 2 bên đồng ý thì diện tích đó bạn k thể cho người khác sử dụng nữa
Hạch toán :
Xuất hóa đơn tại 28 / 12 / 2018
Nợ 131 / Có 3387 - 3331
Nhận tiền : 112-111 / 131 ( - 3388 tùy độ lười của kế toán)
=> Xác định doanh thu thực hiện trong tương lai và số thuế phát sinh của hoạt động này
Định kỳ ngày cuối cùng của tháng :
Nợ 3387 / Có 511

Trong quá trình sử dụng 2 bên ,k muốn thực hiện dịch vụ cho thuê này nữa
Nợ 131 ( 3388 ) / 3387
1 trong 2 bên xuất hóa đơn điều chỉnh lại hóa đơn ngày 28 / 12/ 2018 ( Bên thuê xuất trả hóa đơn , tương ứng về tiền thuê còn lại hoặc bên cho thuê điều chỉnh doanh thu phát sinh )