Thời hạn nộp kê khai thuế nhà thầu

chudinhxinh

Member
Hội viên mới
Thời hạn nộp kê khai thuế nhà thầu

*Thủ tục: Khai thuế đối với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu đối với hoạt động kinh doanh và các loại thu nhập khác.

– Trình tự thực hiện:

Nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế GTGT tính trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu đối với hoạt động kinh doanh và các loại thu nhập khác lập hồ sơ và gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp của bên Việt Nam.

– Khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho Nhà thầu nước ngoài.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ muời, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

– Trường hợp bên Việt Nam thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng thì có thể đăng ký khai thuế theo tháng thay cho việc khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho Nhà thầu nước ngoài.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày thứ hai mươi của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

– Cách thức thực hiện:

+ Trực tiếp tại trụ sở cơ quan thuế cấp: Cục Thuế

+ Gửi qua hệ thống bưu chính.

– Thành phần, số lượng hồ sơ:

a) Thành phần hồ sơ, bao gồm:

– Tờ khai thuế theo mẫu số 01/NTNN;

– Bản chụp hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu);

– Bản chụp giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế.

b) Số lượng hồ sơ: 01 bộ

– Thời hạn giải quyết hồ sơ: Không phải trả kết quả cho người nộp thuế.

– Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính:

+ Nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài là tổ chức kinh doanh.

+ Nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài là cá nhân kinh doanh.

– Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính: Cục thuế

– Kết quả thực hiện thủ tục hành chính: Tờ khai gửi đến cơ quan thuế không có kết quả giải quyết.

– Phí, lệ phí (nếu có): Không

– Tên mẫu đơn, tờ khai (nếu có): Tờ khai thuế Nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN.

– Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính (nếu có): Không

*Căn cứ pháp lý thực hiện thủ tục hành chính:

+ Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2006; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế số 21/2012/QH12 ngày 20 tháng 11 năm 2012

+ Nghị định số 83/2013/NĐ– CP ngày 22 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế;

+ Thông tư số 156/2013/TT– BTC ngày 06/11/2013 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ– CP ngày 22 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ;

+ Thông tư số 103/2014/TT– BTC ngày 06/08/2014 hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
 
A cho e hỏi chút. e dính trường hợp thế này. Tờ khai thuế nhà thầu tháng 8 e điền nhầm vào tháng 6 nộp vào tháng 8. e phát hiện ra lỗi này nên đã nộp lại tờ khai bổ sung tháng 8 chuẩn. Tờ khai tháng 6 e cũng làm tờ khai bổ sung trắng. Vì tháng 6 e không phát sinh thuế nhà thầu. Nay chị Cục thuế gọi điện cho e thông báo về chậm nộp tờ khai tháng 6. Có giải thích với e là ko phát sinh cũng phải nộp tờ khai trắng và bên e bị chậm nộp khoảng 29 ngày. e tìm hiểu trong thông tư 156 thì chỉ nói là nếu trong tháng phát sinh nhiều lần khấu trừ thì có thể đăng kí nộp tờ khai theo tháng. Và theo e hiểu thì ko phát sinh thì đâu cần nộp tờ khai. ko cần nộp tờ khai tức là bên e sẽ ko phải chịu phạt chậm nộp tờ khai. E bjo đang chưa biết giải trình như thế nào với ban giám đốc. A cho e hỏi là có quy định ko phát sinh thì cũng phải nộp trờ khai ko a. Thank a!
 
Chào cả nhà,
Phần khai nộp thuế nhà thầu em cũng dính trường hợp như bạn leductung1610.
Có ai có câu trả lời hay bạn leductung1610 có giải đáp gì cho vấn đề này chưa cho em xin ý kiến với ạ.
Thanks cả nhà!
 
cho e hỏi, trường hợp không phát sinh thuế nhà thầu có cần nộp tờ khai thuế không ah
 
Cho mình hỏi chút với. Tháng 5 này bên mình có mua bản quyền sử dụng phần mềm kỹ thuật từ bên Nhât với giá 30.000USD, nhưng chi phí sẽ do công ty mẹ trả trước thay cho ng bán và bên mình nợ tiền công ty mẹ, khi nào có khả năng trả sẽ thanh toán. Mình xác định được bên mình có phát sinh thuế nhà thầu và tính thuế theo phương pháp ấn định tỷ lệ. Thời hạn khai nộp hồ sơ thuế nhà thầu là ngày 20/6. Nhưng Bên mình chưa thanh toán khoản 30.000USD. Có thể 2-3 năm sau mới có tiền để thanh toán. Vậy thuế nhà thầu nộp cùng hạn nộp tờ khai thuế hay khi nào thanh toán mới phải nộp thuế nhà thầu ???
Cảm ơn bạn .
 
Cho mình hỏi chút với. Tháng 5 này bên mình có mua bản quyền sử dụng phần mềm kỹ thuật từ bên Nhât với giá 30.000USD, nhưng chi phí sẽ do công ty mẹ trả trước thay cho ng bán và bên mình nợ tiền công ty mẹ, khi nào có khả năng trả sẽ thanh toán. Mình xác định được bên mình có phát sinh thuế nhà thầu và tính thuế theo phương pháp ấn định tỷ lệ. Thời hạn khai nộp hồ sơ thuế nhà thầu là ngày 20/6. Nhưng Bên mình chưa thanh toán khoản 30.000USD. Có thể 2-3 năm sau mới có tiền để thanh toán. Vậy thuế nhà thầu nộp cùng hạn nộp tờ khai thuế hay khi nào thanh toán mới phải nộp thuế nhà thầu ???
Cảm ơn bạn .

Theo hướng dẫn của anh Chú Dính Xình thì
Nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế GTGT tính trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu đối với hoạt động kinh doanh và các loại thu nhập khác lập hồ sơ và gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp của bên Việt Nam.

– Khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho Nhà thầu nước ngoài.

Vậy khi bạn thanh toán cho Cty mẹ thì bạn sẽ kê khai, chưa thanh toán thì chưa kê khai, chưa phát sinh nghĩa vụ nộp thuế. Có gì thì người hướng dẫn chủ topic chịu.

Còn về cái dzụ đăng ký MST cho nhà thầu nước ngoài thì sao hỉ ? Không thấy ai nói gì về nó cả.
Đăng ký MST cho nhà thầu nước ngoài là bắt buộc hay là chỉ trong trường hợp nhất định nào đó thôi hỉ ?
upload_2018-7-24_8-42-8.png

 
A cho e hỏi chút. e dính trường hợp thế này. Tờ khai thuế nhà thầu tháng 8 e điền nhầm vào tháng 6 nộp vào tháng 8. e phát hiện ra lỗi này nên đã nộp lại tờ khai bổ sung tháng 8 chuẩn. Tờ khai tháng 6 e cũng làm tờ khai bổ sung trắng. Vì tháng 6 e không phát sinh thuế nhà thầu. Nay chị Cục thuế gọi điện cho e thông báo về chậm nộp tờ khai tháng 6. Có giải thích với e là ko phát sinh cũng phải nộp tờ khai trắng và bên e bị chậm nộp khoảng 29 ngày. e tìm hiểu trong thông tư 156 thì chỉ nói là nếu trong tháng phát sinh nhiều lần khấu trừ thì có thể đăng kí nộp tờ khai theo tháng. Và theo e hiểu thì ko phát sinh thì đâu cần nộp tờ khai. ko cần nộp tờ khai tức là bên e sẽ ko phải chịu phạt chậm nộp tờ khai. E bjo đang chưa biết giải trình như thế nào với ban giám đốc. A cho e hỏi là có quy định ko phát sinh thì cũng phải nộp trờ khai ko a. Thank a!
Chào cả nhà,
Phần khai nộp thuế nhà thầu em cũng dính trường hợp như bạn leductung1610.
Có ai có câu trả lời hay bạn leductung1610 có giải đáp gì cho vấn đề này chưa cho em xin ý kiến với ạ.
Thanks cả nhà!

Bạn Leductung nên hỏi rỏ lại bạn chậm nộp tờ khai nào ? Bạn chậm nộp tờ khai thuế GTGT vì có quy định phải nộp tk VAT cho dù không phát sinh.
Còn nếu nói là thuế nhà thầu nước ngoài thì bạn xin số văn bản pháp luật quy định việc không phát sinh vẫn phải nộp tk thuế NTNN.
Nếu Cục thuế đưa ra được văn bản quy định thì mình làm theo thôi. Còn không thì ....:smackhead::cainhau::saywat:
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top