E là kế toán của Trung tâm Giống Thủy Sản
Hợp đồng với Dự án CRSD (BQLDA nguồn lợi ven biển) này là bên A giao cho bên trung tâm giống nhận tổ chức các hoạt động:
· Tổ chức công tác tuyên truyền: Cụ thể
· Hội nghị tuyên truyền nâng cao nhận thức
· Lắp đặt pa no tuyên truyền về sử dụng con giống sạch
· Xây dựng, in tờ rơi tuyên truyền
· Làm đĩa,…
· Đào tạo cán bộ khuyến nông, nông dân và các trại sản xuất giống về SPE
· Họp tuyên truyền nâng cao nhận thức công tác phòng bệnh:
Năm ngoái kế toán cũ hạch toán:
· 7/10/2014: BQLDA nguồn lợi ven biển thanh toán tiền thực hiện HD CRSD
Nợ TK 11211: 71.010.000
Có TK 3118: 71.010.000
· 20/11/2014: Thu tiền thực hiện dự án
Nợ TK 111: 71.010.000
Có TK 11211: 71.010.000
· 17/12/2014: Thanh toán tiền thực hiện HD CRSD:
Nợ TK 3118: 71.010.000
Có TK 111: 71.010.000
Năm 2015: Cũng những bút toán tương tự, họ chuyển tiền về và mình tiến hành chi trả luôn:
Em định hạch toán như sau
· Khi ký H Đ
Nợ TK 3118: 261tr
Có TK 3318: 261tr
· BQLDA nguồn lợi ven biển thanh toán tiền thực hiện HD CRSD :
Nợ TK 112: 214
Có TK 3118: 214
· UNChi thanh toán tiền cho nhà cung cấp(Trung tâm thanh toán)
Nợ TK 3318: 91
Có TK 112 : 91
· Thu tiền BQLDA gửi về nhập quỹ:
Nợ TK 111: 214-91=123
Có TK 112: 123
· Thanh toán thực hiện bằng tiền mặt: (Trung tâm thanh toán)
Nợ TK 3318: 123
Có TK 111 : 123
Vậy e hạch to án ntn có đúng ko ạ?
“Chú thích : Đây là các khoản thu về thực hiện các hoạt động của Dự án CRSD (Sở Nông nghiệp và PTNT làm chủ đầu tư) mà Trung tâm Giống TS có chức năng nhiệm vụ được giao. Mọi hồ sơ chứng từ gốc (bao gồm cả hóa đơn mua sắm hàng hóa dịch vụ) thì phải cung cấp cho Dự án CRSD. Đơn vị chỉ thực hiện các nội dung trong hợp đồng theo đúng dự toán của Sở NN và PTNT phê duyệt, nên bản chất đây không phải là thu về dịch vụ, sản xuất kinh doanh. Mà đây là một hoạt động thu sự nghiệp (thu khác), "thu hộ - chi hộ", đơn vị không được tính lãi từ các hoạt động này.
Em xin cảm ơn!!!!!
Hợp đồng với Dự án CRSD (BQLDA nguồn lợi ven biển) này là bên A giao cho bên trung tâm giống nhận tổ chức các hoạt động:
· Tổ chức công tác tuyên truyền: Cụ thể
· Hội nghị tuyên truyền nâng cao nhận thức
· Lắp đặt pa no tuyên truyền về sử dụng con giống sạch
· Xây dựng, in tờ rơi tuyên truyền
· Làm đĩa,…
· Đào tạo cán bộ khuyến nông, nông dân và các trại sản xuất giống về SPE
· Họp tuyên truyền nâng cao nhận thức công tác phòng bệnh:
Năm ngoái kế toán cũ hạch toán:
· 7/10/2014: BQLDA nguồn lợi ven biển thanh toán tiền thực hiện HD CRSD
Nợ TK 11211: 71.010.000
Có TK 3118: 71.010.000
· 20/11/2014: Thu tiền thực hiện dự án
Nợ TK 111: 71.010.000
Có TK 11211: 71.010.000
· 17/12/2014: Thanh toán tiền thực hiện HD CRSD:
Nợ TK 3118: 71.010.000
Có TK 111: 71.010.000
Năm 2015: Cũng những bút toán tương tự, họ chuyển tiền về và mình tiến hành chi trả luôn:
Em định hạch toán như sau
· Khi ký H Đ
Nợ TK 3118: 261tr
Có TK 3318: 261tr
· BQLDA nguồn lợi ven biển thanh toán tiền thực hiện HD CRSD :
Nợ TK 112: 214
Có TK 3118: 214
· UNChi thanh toán tiền cho nhà cung cấp(Trung tâm thanh toán)
Nợ TK 3318: 91
Có TK 112 : 91
· Thu tiền BQLDA gửi về nhập quỹ:
Nợ TK 111: 214-91=123
Có TK 112: 123
· Thanh toán thực hiện bằng tiền mặt: (Trung tâm thanh toán)
Nợ TK 3318: 123
Có TK 111 : 123
Vậy e hạch to án ntn có đúng ko ạ?
“Chú thích : Đây là các khoản thu về thực hiện các hoạt động của Dự án CRSD (Sở Nông nghiệp và PTNT làm chủ đầu tư) mà Trung tâm Giống TS có chức năng nhiệm vụ được giao. Mọi hồ sơ chứng từ gốc (bao gồm cả hóa đơn mua sắm hàng hóa dịch vụ) thì phải cung cấp cho Dự án CRSD. Đơn vị chỉ thực hiện các nội dung trong hợp đồng theo đúng dự toán của Sở NN và PTNT phê duyệt, nên bản chất đây không phải là thu về dịch vụ, sản xuất kinh doanh. Mà đây là một hoạt động thu sự nghiệp (thu khác), "thu hộ - chi hộ", đơn vị không được tính lãi từ các hoạt động này.
Em xin cảm ơn!!!!!
