Hỏi về điều chỉnh số lỗ chuyển kỳ sau theo biên bản thanh tra thuế!

Chào Anh/Chị. Mọi người tư vấn vấn đề này dùm mình với.
năm 2015 công ty mình bị thanh tra kỳ thuế 2012+2013, có truy thu phần thuế TNDN mà mình không rõ xử lý như thế nào:
năm số sách kế toán chuyển lỗ thanh tra thuế chuyển lỗ
2012 lỗ 280 triệu lỗ 230 triệu
2013 lời 250 triệu 250 triệu lời 250 triệu 230 triệu
2014 lời 100 triệu 30 triệu

Theo thanh tra thuế công ty bị truy thu phần thuế TNDN năm 2013 của 20 triệu + phạt chậm nộp.
Năm 2014 đã hết khoản chuyễn lỗ của năm 2012, vậy công ty giờ phải nộp thêm phần thuế TNDN năm 2014 của 30 triệu + phạt chậm nộp đúng không ạ?

nguoi ta thanh tra xong sẽ có quyết định xử phạt. bạn dựa vào quyết định mà nộp phạt chứ. chưa có QĐ sao phai tự đi nộp phạt

thoakhuong nói:

nguoi ta thanh tra xong sẽ có quyết định xử phạt. bạn dựa vào quyết định mà nộp phạt chứ. chưa có QĐ sao phai tự đi nộp phạt

Nhấn để mở rộng...

Mình co quyết định xử phạt của năm 2012+2013 rồi. Vấn đề mình hỏi là để tính trước khoản thuế TNDN phải nộp thêm cho kỳ thuế 2014. Mình sợ sau này có thanh tra kỷ thuế 2014 thì lại tính khoản châm nộp nữa.

Sau thanh tra thuế 2012+2013, bạn phải làm lại TK QTT TNDN bổ sung cho 2012 và 2013, căn cứ đó đi nộp thuế của 2013.
Từ đó làm điều chỉnh luôn cho năm 2014, trên TK bổ sung của năm 2014 sẽ cho bạn biết mình còn phải làm gì tiếp theo .

bluesky_9891 nói:

Mình co quyết định xử phạt của năm 2012+2013 rồi. Vấn đề mình hỏi là để tính trước khoản thuế TNDN phải nộp thêm cho kỳ thuế 2014. Mình sợ sau này có thanh tra kỷ thuế 2014 thì lại tính khoản châm nộp nữa.

Nhấn để mở rộng...

Khoản thuế TNDN năm 2014 bạn tự tính và nộp cho năm 2014 thì cứ nộp bình thường (hàng quý vẫn nộp tạm tính đấy thôi). sau này khi thanh tra thuế phạt thì bạn báo cáo đã nộp thời điểm này rồi. Như vậy thuế chỉ tính nộp chậm từ 2014 đến lúc bạn nộp tiền thôi. Cái này hôm trc cán bộ thuế cũng nhắc mình. bảo cứ nộp thừa ra sau này quyết toán đỡ bị tính tiền chậm nộp