Chào các bạn,
Chắc mọi người đã xong quyết toán thuế. Đây là mùa đầu tiên mình tham gia, đau đầu thiệt. Thật ra có nhiều chỗ mình chưa thật sự hiểu lắm. Bạn nào kinh nghiệm thảo luận chỉ cho mình với nhé.
Bên mình sản xuất kinh doanh chính thuế 15%, không thuộc sản xuất thì 22%.
Khi tính thuế TNDN hoãn lại, chủ yếu làm việc với số đầu kỳ và cuối kỳ của 159, 335 và 'lãi lỗ do đánh giá lại tỷ giá'. Tài khoản sử dụng để định khoản là 8212 và 243 (không dùng 347).
- Về 159 (dự phòng giảm giá hàng tồn kho thì mình đã thông suốt;
- Về 335 (chi phí phải trả) thì các khoản liên quan đến sản xuất hoặc quảng cáo mình không thắc mắc gì, nhưng có 2 tiểu khoản liên quan đến "335- thưởng cho nhân viên" và "335- trợ cấp thất nghiệp cho nhân viên" mình còn băn khoăn; tiểu khoản "thưởng cho nhân viên" không được xem xét để tính chênh lệch, còn "phải trả trợ cấp thất nghiệp cho nhân viên" thì có tính chênh lệch giữa thuế và kế toán. Mình chưa hiểu sao có sự khác biệt giữa 2 khoản này.
- Về lãi lỗ từ đánh giá tỷ giá: khi tính chênh lệch tạm thời mình chỉ đưa số lãi/lỗ đánh giá lại từ tài khoản "Tiền- tương đương tiền", "khoản phải thu" vào để tính. Số chênh lệch tạm thời này được đưa vào danh sách lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh và tính thuế 15%.
Riêng số lãi/lỗ đánh giá lại từ "khoản phải trả" và "khoản vay ngân hàng" thì không đưa vào để tính chênh lệch tạm thời. Thay vào đó mình đưa thẳng sang báo cáo kết quả kinh doanh, ở phần doanh thu và chi phí khác, thuế suất 22%.
Bạn nào làm ở trường hợp tương tự chia sẻ cho mình với nhé. Cám ơn nhé!
Chắc mọi người đã xong quyết toán thuế. Đây là mùa đầu tiên mình tham gia, đau đầu thiệt. Thật ra có nhiều chỗ mình chưa thật sự hiểu lắm. Bạn nào kinh nghiệm thảo luận chỉ cho mình với nhé.
Bên mình sản xuất kinh doanh chính thuế 15%, không thuộc sản xuất thì 22%.
Khi tính thuế TNDN hoãn lại, chủ yếu làm việc với số đầu kỳ và cuối kỳ của 159, 335 và 'lãi lỗ do đánh giá lại tỷ giá'. Tài khoản sử dụng để định khoản là 8212 và 243 (không dùng 347).
- Về 159 (dự phòng giảm giá hàng tồn kho thì mình đã thông suốt;
- Về 335 (chi phí phải trả) thì các khoản liên quan đến sản xuất hoặc quảng cáo mình không thắc mắc gì, nhưng có 2 tiểu khoản liên quan đến "335- thưởng cho nhân viên" và "335- trợ cấp thất nghiệp cho nhân viên" mình còn băn khoăn; tiểu khoản "thưởng cho nhân viên" không được xem xét để tính chênh lệch, còn "phải trả trợ cấp thất nghiệp cho nhân viên" thì có tính chênh lệch giữa thuế và kế toán. Mình chưa hiểu sao có sự khác biệt giữa 2 khoản này.
- Về lãi lỗ từ đánh giá tỷ giá: khi tính chênh lệch tạm thời mình chỉ đưa số lãi/lỗ đánh giá lại từ tài khoản "Tiền- tương đương tiền", "khoản phải thu" vào để tính. Số chênh lệch tạm thời này được đưa vào danh sách lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh và tính thuế 15%.
Riêng số lãi/lỗ đánh giá lại từ "khoản phải trả" và "khoản vay ngân hàng" thì không đưa vào để tính chênh lệch tạm thời. Thay vào đó mình đưa thẳng sang báo cáo kết quả kinh doanh, ở phần doanh thu và chi phí khác, thuế suất 22%.
Bạn nào làm ở trường hợp tương tự chia sẻ cho mình với nhé. Cám ơn nhé!
Cám ơn nhé!
