Ðề: giúp em kinh nghiệm quyết toán thuế với!!!
công ty em là công ty TNHH thương mại, chuyên mua bán các loại phân bón, nguyên liệu phân bón và các hoá chất công nghiệp khác ah.
Như anh Ketoanly nói ở trên, việc quyết toán này bạn hoàn toàn không phải chịu trách nhiệm gì với cơ quan thuế, bạn cứ note ra các điểm có thể bị phạt và cho anh giám đốc biết.Và khi đó lúc này mới thể hiện bản lĩnh của người kế toán là làm sao cho sổ sách cân đối lại
.Tuy bạn không chịu trách nhiệm nhưng nếu bạn hạn chế được mức đóng phạt thấp nhất cho công ty thì thể hiện bạn là kế toán giỏi.Bạn cần chuyển bị tâm lý tốt nhé, không phải hù chứ mấy người trên thuế nói chuyện rất ngang và bạn phải chuẩn bị các thông tư nghị định có hiệu lực của các năm quyết toán để nói chuyện với họ.Mình note các vấn đề mà bên thuế làm khó mình đợt kiểm tra vừa qua:
1) Hoá đơn giá trị gia tăng: ngày hoá đơn, các hoá đơn xoá bỏ hay huỷ có lưu giữ đủ 3 liên không, bạn tải bản kê bán ra hàng tháng về mà so sánh coi mình khai có đúng chưa.
2)Họ sẽ dò trên báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán các khoản lệch so với sổ sách (sổ chi tiết , bản Cân đối số phát sinh)- các chi phí khấu hao TSCD , phân bổ công cụ dụng cụ cần lập bảng theo dõi.Cần lục ra các hoá đơn của TSCĐ của công ty , nếu các TSCĐ có giấy đăng ký sử dụng như nhà, xe... thì cần chuẩn bị giấy chứng nhận đó đề phòng họ nói các TS đó mình đã bán mà không kê khai.
3)Cơ cấu chi phí của công ty bạn: 632 641 642, các hoá đơn mua vào có kê khai đúng trên bảng kê mua vào hàng tháng không, các khoản ăn uống tiếp khách có nằm trong mức không chế không.Các chi phí không liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh bạn cần nghĩ ra cách giải thích khi họ xuất toán ra.
4) Chi phí lương , thưởng: xem lại hợp đồng lao động đã đủ hồ sơ chưa, các cá nhân làm đến tháng 12 cần bổ sung giấy uỷ quyền quyết toán thuế, các hợp đồng thử việc cần làm mẫu cam kết 25 và nhớ ghi mã số thuế vào.Các khoản lương tháng 13, công tác phí, phụ cấp có ghi rõ trên HĐLĐ không, không thì bạn phải bổ sung phụ lục và các quy chế công ty về các khoản lương thưởng, phuc cập
5) Các khoản đóng thuế và Bảo hiểm: cần lập bảng chi tiết các khoản đóng thuế và bảo hiểm hàng tháng, chuẩn bị các giấy tờ chứng minh đã nộp tiền.
6)Bên bạn chắc có kho chứa hàng thì cần lập bảng theo dõi xuất nhập tồn và so xem doanh thu và các hoá đơn mua hàng có khớp không.
Nói chung là họ sẽ làm khó mình rất nhiều, cứ bình tĩnh kiềm chế đừng nóng giận mà hư chuyện, cứ tìm hiểu các luật thuế TNDN TNCN .., các thông tư hướng dẫn quyết toán thuế cuối năm và thông tư 156/2013 để biết quyền lợi và nghĩa vụ của doanh nghiệp cũng như nhân viên thuế khi kiểm tra thuế.Có thể khi nhận biên bản xác định số liệu bạn sẽ bàn hoàng vì thuế xuất toán và truy thu rất khủng khiếp cứ chuẩn bị thông tư và nghị định để giải trình.Chúc bạn vượt qua được kỳ này, sẽ có rất nhiều kinh nghiệm.Và nếu công ty bạn có bồi dưỡng cho thuế thì bạn cũng không nên quá lo lắng.
