2 Hóa đơn đầu vào tổng giá trị 30 triệu trong 1 ngày

linkshady

Member
Hội viên mới
Em mới vào làm tại công ty. E rà số liệu năm trước thì thấy còn Nợ 331: 63.500.000đ dài hạn.
Kiểm tra lại thì do kế toán cũ sai sót trong việc lấy HĐ đầu vào. Cụ thể:
- 1/6/2013: 1 HĐ 17.000.000đ và 1 HĐ 18.000.000đ của công ty N
- 2/6/2013: 1 HĐ 15.000.000đ và 1 HĐ 13.500.000đ cũng của công ty N
Thật ra HĐ này bên e thanh toán rồi nhưng do TH hơn 20 triệu / ngày nên KT cũ treo TK 331, bên cty N cũng treo TK 131. Trong Hình thức TT thì ghi là Tiền mặt nên mới khó.
Em hơi khó hiểu về việc 2 kế toán 2 cty khác nhau bị phạm sai lầm này. :daukhowa:
Giờ cty em muốn chuyển tiền qua ngân hàng cho công ty N. sau đó công ty N sẽ rút tiền ra trả lại bên em để hợp thức khoản tiền này không biết có được không?
Em có gọi điện thỏa thuận cho công ty N nhưng cấn "trong HĐ đã ghi hình thức là TM" nên giờ CK ko biết có được không, công ty N cũng chưa chấp thuận.
Mọi người tư vấn giúp em với. :03:
 
Em mới vào làm tại công ty. E rà số liệu năm trước thì thấy còn Nợ 331: 63.500.000đ dài hạn.
Kiểm tra lại thì do kế toán cũ sai sót trong việc lấy HĐ đầu vào. Cụ thể:
- 1/6/2013: 1 HĐ 17.000.000đ và 1 HĐ 18.000.000đ của công ty N
- 2/6/2013: 1 HĐ 15.000.000đ và 1 HĐ 13.500.000đ cũng của công ty N
Thật ra HĐ này bên e thanh toán rồi nhưng do TH hơn 20 triệu / ngày nên KT cũ treo TK 331, bên cty N cũng treo TK 131. Trong Hình thức TT thì ghi là Tiền mặt nên mới khó.
Em hơi khó hiểu về việc 2 kế toán 2 cty khác nhau bị phạm sai lầm này. :daukhowa:
Giờ cty em muốn chuyển tiền qua ngân hàng cho công ty N. sau đó công ty N sẽ rút tiền ra trả lại bên em để hợp thức khoản tiền này không biết có được không?
Em có gọi điện thỏa thuận cho công ty N nhưng cấn "trong HĐ đã ghi hình thức là TM" nên giờ CK ko biết có được không, công ty N cũng chưa chấp thuận.
Mọi người tư vấn giúp em với. :03:

Hoa đơn viết tay hay in?? Viết tay thì chỉ cần đè lên viết thêm "/CK" là đc. Còn ko thì UNC bình thường, ko vấn đề j, làm như bạn đang đề suất ấy.
 
Mình đang lo bên kia đây. Chắc là nói sẽ rút tiền trả cơ mà tiền đã vô TK họ thì làm sao để không lo trời. hic
nói gì thì nói, chờ bên kia chấp thuận đã nhé. họ phải cam kết rút tiền trả cho bạn, hoặc cả hai cùng đến ngân hàng, một bên có UNC, một bên có giấy rút tiền.... thì mới ổn bạn nhé.
chúc bạn thành công, thân.
 
em chỉ thắc mắc là trong thông tư về thuế gtgt có nêu rõ là thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ khi giá trị thanh toán từng lần của hóa đơn đó lớn hơn 20tr mà không thanh toán qua ngân hàng, chứ không nói là số tiền thanh toán trong 1 ngày > 20tr mà không thanh toán qua ngân hàng, nên ở đây số thuế GTGT của 4 hóa đơn trên vẫn được khấu trừ mà. Vậy 4 hóa đơn trên khi thanh toán bằng tiền mặt thì vẫn được khấu trừ thuế GTGT (vì giá trị nhỏ hơn 20tr).
 
em chỉ thắc mắc là trong thông tư về thuế gtgt có nêu rõ là thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ khi giá trị thanh toán từng lần của hóa đơn đó lớn hơn 20tr mà không thanh toán qua ngân hàng, chứ không nói là số tiền thanh toán trong 1 ngày > 20tr mà không thanh toán qua ngân hàng, nên ở đây số thuế GTGT của 4 hóa đơn trên vẫn được khấu trừ mà. Vậy 4 hóa đơn trên khi thanh toán bằng tiền mặt thì vẫn được khấu trừ thuế GTGT (vì giá trị nhỏ hơn 20tr).
Có quy định đối với hóa đơn mua hàng nhiều lần 1 ngày mà tổng giá trị thanh toán > 20tr vẫn phải thanh toán qua NH mà bạn (điều 15 TT 219 bạn nhé)
 
em chỉ thắc mắc là trong thông tư về thuế gtgt có nêu rõ là thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ khi giá trị thanh toán từng lần của hóa đơn đó lớn hơn 20tr mà không thanh toán qua ngân hàng, chứ không nói là số tiền thanh toán trong 1 ngày > 20tr mà không thanh toán qua ngân hàng, nên ở đây số thuế GTGT của 4 hóa đơn trên vẫn được khấu trừ mà. Vậy 4 hóa đơn trên khi thanh toán bằng tiền mặt thì vẫn được khấu trừ thuế GTGT (vì giá trị nhỏ hơn 20tr).
không bạn ơi ... theo quy định mà mình biết thì tổng giá trị thanh toán trong một ngày lớn hơn 20 triệu phải thanh toán bằng chuyển khoản mới được khấu trừ ...còn không thì không được nhé bạn ...
 
Tham khảo nhé:
Căn cứ hướng dẫn về điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào tại Khoản 2, Điều 15 Thông tư 06/2012/TT-BTC ngày 11/1/2012 của Bộ Tài chính:
“Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT”.
Căn cứ hướng dẫn tại điểm đ, Khoản 2, Điều 15 Thông tư 06/2012/TT-BTC ngày 11/1/2012 của Bộ Tài chính:
“Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới hai mươi triệu đồng nhưng mua nhiều lần trong cùng một ngày có tổng giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Nhà cung cấp là người nộp thuế có mã thuế, trực tiếp khai và nộp thuế GTGT.”
Căn cứ những hướng dẫn nêu trên, việc xác định “mua từng lần” theo quy định tại Khoản này được căn cứ theo từng hóa đơn mà người mua nhận được từ người bán. Trường hợp trong một ngày,người mua nhận được nhiều hóa đơn từ cùng một người bán thì được xác định là “mua nhiều lần trong cùng một ngày của cùng một nhà cung cấp”
 
Thông tư 219 có ghi :
b) Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ.
Theo TT thì đâu có nói là hóa đơn trên 20tr/ ngày ko thanh toán ngân hàng thì ko đc khấu trừ đâu.Luật bảo sao thì mình làm như vậy thôi..
 
Thông tư 219 có ghi :
b) Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ.
Theo TT thì đâu có nói là hóa đơn trên 20tr/ ngày ko thanh toán ngân hàng thì ko đc khấu trừ đâu.Luật bảo sao thì mình làm như vậy thôi..
Có mà bạn ơi, quy định là MUA CÙNG 1 NHÀ CUNG CẤP NHIỀU LẦN TRONG CÙNG 1 NGÀY THÌ NẾU TỔNG CÁC HÓA ĐƠN TRÊN 20 TR PHẢI THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG MỚI ĐƯỢC KHẤU TRỪ VAT ĐẦU VÀO.
Nếu không có quy định này thì một số doanh nghiệp sẽ thực hiện việc chia nhỏ hóa đơn ra sao cho mỗi HĐ trị giá nhỏ hơn 20 triệu để né quy định TT qua NH
 
cám ơn các bác đã thông cho em, không thấy nút "cảm ơn" đâu cả, chắc là do chưa đủ số bài.
 
Công ty đó còn giao dịch với cty bạn không...nếu còn, bạn sợ chuyển tiền rồi mà họ không trả lại...thì nhờ họ viết mấy cái hóa đơn tách nhỏ ra tiền mặt...số tiền bằng đúng công nợ cũ( công nợ mới thực tế trả tm) nhưng bạn thỏa thuận với họ htoan hóa đơn mới là trả tm, còn tiền thực bạn chuyển qua ngân hàng...ghi là trả tiền nợ các hóa đơn cũ đó..thế là ko sợ bị sù,,,
Đồng ý với cách xử lý là phải chuyển khoản công nợ cũ vì đúng là trên 20tr trong 1 hđ hay trong 1 ngày xuất hđ thì phải CK
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top