cho e hỏi TSCĐ trong nghiệp vụ này tính ntn ạ?

gio mua dong nói:

ngày 24.9.2013 DN mua và đưa vào sử dụng một thiết bị có giá trên hóa đơn chưa bao gồm thuế là X (350000 <X <400000) DN đã ứng trước cho người bán 60% còn lại thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng.chi phí vận chuyển 8800 (đã bao gồm VAT 10%) DN được hưởng chiết khấu thương mại 2% và chiết khấu thanh toán 3% bằng tiền mặt.Thiết bị được đầu tư bằng quĩ đầu tư xây dựng cơ bản và mức bình quân khấu hao năm là 10%
tính nguyên giá của thiết bị
định khoản
tính mức khấu hao tăng trong t9 và t10
câc anh chị xem giúp e với ạ

Nhấn để mở rộng...

MUNA92 nói:

Nguyên giá: TH doanh nghiệp kê khai thuế PP khấu trừ và TS mua về dùng cho hoạt động SXKD của đơn vị:
Nguyên giá = giá mua chưa thuế GTGT+chi phí VC chưa thuế GTGT - chiết khấu TM
TH mua cho hoạt động phúc lợi dự án: thêm thuế GTGT.
Khấu hao 10 năm, thì 1 tháng bạn chia cho 120 là tính được.
Định khoản thì thêm phần kết chuyển nguồn

Nhấn để mở rộng...

latuse nói:

em định khoản thế này đúng ko ạ
cho X = 360000
Nợ 211 360.000
Nợ 133 36.000
có 331 237600
có 112 158400

nợ 211 8000
nợ 133 800
có 131 8.800
Nợ 111 396000*3%=11800
cơ 515 11800

Nợ 111 7920
Có 211 360000*2%=7200
có 133 720
Nợ 414 356.200
có 411 356.200

Nhấn để mở rộng...

MUNA92 nói:

Theo a thì phải gộp 211 thành 1 cái thôi 133 thì tách cũng dc, chi phí vận chuyển sao lại cho vào 131?
Chiết khấu thương mại thì đề nói không rõ ràng lắm.

Nhấn để mở rộng...

latuse nói:

em định khoản thế này đúng ko ạ
cho X = 360000
Nợ 211 360.000
Nợ 133 36.000
có 331 237600
có 112 158400

nợ 211 8000
nợ 133 800
có 131 8.800
Nợ 111 396000*3%=11800
cơ 515 11800

Nợ 111 7920
Có 211 360000*2%=7200
có 133 720
Nợ 414 356.200
có 411 356.200

Nhấn để mở rộng...

ht lyly nói:

cái chiết khấu thương mại mình giảm trực tiếp trị giá luôn nên m nghĩ họ sẽ k trả lại tiền mặt cho khoản này mà chỉ trả cho khoản chiế khấy thanh toán thôi:
nợ 211: 360 000-360 000*2%=352 800
nợ 133: 35 280
có 331: 232 848 (60%)
có 112: 119 952 (40%
chiết khấu thanh toán:
nợ 111/có 515: (352800+35280)*3%
chi phí vận chuyển:
nợ 211 8000
nợ 133 800
có 331 8800

kết chuyển nguồn:
nợ 441/có 411: 352 800+ 8 000
^^

Nhấn để mở rộng...

latuse nói:

vì đề cho cái chiết khấu thương mại ko rõ ràng nên e băn khoăn thôi,nhưng nếu mà mua hoặc xuất NVL thì định khoản khác phải ko ạ kiểu như
Nợ 111,112
Có 156
Có 331

Nhấn để mở rộng...

ht lyly nói:

m không hiểu ý b lắm??

Nhấn để mở rộng...

latuse nói:

ý em là chiết khấu thương mại đối vs TSCĐ có khác gì với nguyên vật liệu khi định khoản ko?

Nhấn để mở rộng...

ntthuy7 nói:

Giả sử X = 360.000
1. Ngiệp vụ mua Thiết bị (Nếu gía trị thiết bị trên 30tr và tg sử dụng trên 1 năm thì sẽ được coi là TSCĐ)

Nợ 211: 360.000
Nợ 133: 36.000
Có 331: 396.000
Nợ 331: 60%*396.000=237.600
Có 111: 237.600
Nợ 331: 396.000 - 237.600= 158.400
Có 112: 158.400
Nợ 211: 8.000
Nợ 133: 800
Có 111:8.800
Nợ 111:2%*360.000=7.200(Nếu thống nhất chiết khấu thương mại trên giá thanh toán chưa thuế)
Có 515: 7.200
Nợ 111: 3%*396.000=11.880
Có 515: 11.880
Nợ 441: 360.000+8.000=368.000
Có 411: 368.000
NGuyên giá TSCĐ = 360.000+8.000=368.000
Tính khấu hao tăng tháng 9 và 10

Khấu hao năm = 368.000*10%=36.800
Khấu hao tăng tháng 10= 36.800/12=3.067
Khấu hao tăng tháng 9: 3.067*7/30=715,6

Nhấn để mở rộng...