Ngay 10/6 Có khách hàng A chuyển vào tài khoản cty cháu 22tr. ( số tiền này k hạch toán vào cty đây La tiền riêng của sếp)
- ngày 12/6 giám đốc lại dùng tài khoản cty để chuyển cho ông B 21 tr để Thành toán tiền mua hang, thực ra mua hàng k có Hoa đơn. Giờ pác chỉ có cháu cách hạch toán với a.
Mấy cái này rất thường xảy ra ở những cty mà ở đó, các giám đốc ít hiểu về về kế toán và cũng không quan tâm gì đến kế toán. Những lúc này là những lúc kế toán viên phải đau đầu để xử lý.
Tôi thường làm thế này :
1. Coi như là nghiệp vụ nộp tiền mặt vào TK : 112/111
2. Coi như là nghiệp vụ chuyển tiền từ TK DN sang TK cá nhân của sếp và tương đương với nghiệp vụ rút TGNH nhập quỹ TM : 111/112
Cốt lõi của vấn đề là : Làm lơ đi các nghiệp vụ thanh toán thông qua TK ngân hàng (vì có chứng từ gì đâu mà ghi nhận). Cuối cùng là số dư trên TK ngân hàng khớp đúng và triệt tiêu luôn nghiệp vụ thanh toán mà không kèm theo hóa đơn, chứng từ.