hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

latdat1906

New Member
Hội viên mới
Công ty mình là công ty nhập khẩu, khi mở tờ khai hải quan phải nộp thuế nhập khẩu, thuế VAT và thuế TTĐB , nhưng khi đến hạn mà bên mình chưa nộp, bị phạt chậm nộp thuế, mình không biết khoản nộp phạt của các loại thuế trên mình sẽ hạch toán như thế nào?
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

Công ty mình là công ty nhập khẩu, khi mở tờ khai hải quan phải nộp thuế nhập khẩu, thuế VAT và thuế TTĐB , nhưng khi đến hạn mà bên mình chưa nộp, bị phạt chậm nộp thuế, mình không biết khoản nộp phạt của các loại thuế trên mình sẽ hạch toán như thế nào?

Đưa vào 811.......Có nhiều bài nói rùi bạn tìm trong box thuế ấy
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

Câu hỏi này có nhiều bài tranh luận và được trả lời rồi mà. Bạn vào box Thuế nhé! Thân chào! :cheers1:
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

[Tiền nộp phạt này bạn hạch toán vào TK 811-nhớ là phải loại ra khi tính thu nhập chịu thuế nhé

Tóm lại là vãn cho vào 811 rồi kết chuyển 911 hả , nhưng mình vẫn chưa hiểu lúc cuối năm loại ra thì cụ thể sẽ như thế nào, bạn có thể cho mình ví dụ cụ thể được không, hoặc cho mình biết tài liệu nào hướng dẫn được không, cảm ơn bạn.
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

[Tiền nộp phạt này bạn hạch toán vào TK 811-nhớ là phải loại ra khi tính thu nhập chịu thuế nhé

Tóm lại là vãn cho vào 811 rồi kết chuyển 911 hả , nhưng mình vẫn chưa hiểu lúc cuối năm loại ra thì cụ thể sẽ như thế nào, bạn có thể cho mình ví dụ cụ thể được không, hoặc cho mình biết tài liệu nào hướng dẫn được không, cảm ơn bạn.

Tóm lại là hạch toán vào TK 811 và loại ra khỏi chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN, cuối kỳ trừ vào lợi nhuận sau thuế, kết chuyển Nợ TK 421/CÓ TK 811.

Thân chào!
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

cac anh (chị) ơi ! cho em hỏi nhỏ tý .
Các anh chị bảo cho vào 811 .vậy đến cuối năm có cho vào bảng biểu kết quả hoạt động kinh doanh có được không?Nêu thanh tra liêu họ có cắt của mình không? các anh chi cho ý kién giúp em vơi
cam ơn anh chị
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

cac anh (chị) ơi ! cho em hỏi nhỏ tý .
Các anh chị bảo cho vào 811 .vậy đến cuối năm có cho vào bảng biểu kết quả hoạt động kinh doanh có được không?Nêu thanh tra liêu họ có cắt của mình không? các anh chi cho ý kién giúp em vơi
cam ơn anh chị

Nếu đưa vào TK 811, chi phí này không được tính chi phí hợp lý, nó chỉ thể hiện số tiền mà công ty chi vào khoản mục phạt này thôi, thi thanh tra làm gì mà cắt, nếu cắt khoản này thi cũng đâu được gì, (theo mình biết thì thao luật thuế bỏ từ Thanh tra thuê rồi, chỉ còn kiểm tra , quyết toán thuế thôi & thời gian cho 1 đợt kiểm tra tối đa không quá 5 ngày làm việc)
 
Ðề: hạch toán các khoản nộp phạt chậm nộp thuế

[Tiền nộp phạt này bạn hạch toán vào TK 811-nhớ là phải loại ra khi tính thu nhập chịu thuế nhé

Tóm lại là vãn cho vào 811 rồi kết chuyển 911 hả , nhưng mình vẫn chưa hiểu lúc cuối năm loại ra thì cụ thể sẽ như thế nào, bạn có thể cho mình ví dụ cụ thể được không, hoặc cho mình biết tài liệu nào hướng dẫn được không, cảm ơn bạn.

Khi phát sinh tiền phạt bạn hạch toán:
Nợ 811
Có TK 111, 112
Cuối năm bạn kết chuyển
Nợ 911
Có 811
Và báo cáo tài chính bạn vẫn làm bình thường,nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến báo cáo tài chính và làm giảm Lợi Nhuận
trong năm
Nhưng Trong tờ khai quyết toán thuế TNDN thì bạn không cho khoản này vào vì trong thông tư 134/2007/TT-BTC tại điểm III tiểu mục 2.25 có nói: Các khoản chi phí tiền phạt không được coi là chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế
Bạn có thể tham khảo thông tư đó trong
www.gdt.gov.vn
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top