Kê khai thuế vào thời điểm nào?

[Subill]

Mọi người giúp em với ạ! Em xin cám ơn ạ
Công ty A ở TP.HCM có bán hàng cho khách hàng B tại Hà Nội. Theo điều khoản trên hợp đồng hàng hóa giao tại kho của khách hàng. Ngày 30/12/20x1 công ty A xuất hàng, nhưng ngày bắt đầu vận chuyển hàng đi giao cho khách hàng B là ngày 02/01/20x2. Như vậy, kế toán công ty A thực hiện kê khai thuế GTGT vào thời điểm nào?

 

[Chat thoải mái]

Mọi người giúp em với ạ! Em xin cám ơn ạ
Công ty A ở TP.HCM có bán hàng cho khách hàng B tại Hà Nội. Theo điều khoản trên hợp đồng hàng hóa giao tại kho của khách hàng. Ngày 30/12/20x1 công ty A xuất hàng, nhưng ngày bắt đầu vận chuyển hàng đi giao cho khách hàng B là ngày 02/01/20x2. Như vậy, kế toán công ty A thực hiện kê khai thuế GTGT vào thời điểm nào?

Theo Khoản 2 điều 16 Thông tư 39/TT-BTC. Đối với việc bán hàng hóa : Thời điểm lập hoá đơn GTGT (Ngày lập) là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Vì vậy nên ngày em giao cho khác mới là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu nên hóa đơn em kê khai vào tháng 1 /20x2 nhé. Có j thắc mắc thì add **** anh nhé : 0973 440 471

 

[Subill]

Dạ cám ơn anh nhiều ạ !